附录1-Z,F,Q,S-实质性测试工作底稿索引一览表.docVIP

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实质性测试工作底稿索引一览表

年度

客户单位：第1页共4页

索引号

档案内容

编制

与否

页次

执行人

进一步审计程序－实质性测试

Z

（一）资产类工作底稿

Z1

1、货币资金

Z1A

1.1货币资金--库存现金

Z1B

1.2货币资金--银行存款

Z1C

1.3货币资金--其他货币资金

Z2

2、交易性金融资产

Z3

3、应收票据

Z4

4、应收账款

Z5

5、预付账款

Z5A

5.1预付账款

Z5B

5.2待摊费用

Z6

6、应收利息

Z7

7、应收股利

Z8

8、其他应收款

Z8A

8.1其他应收款

Z8B

8.2应收补贴款

Z9

9、坏账淮备（底稿编制指南见应收款项）

Z10

10、存货

Z10

存货—监盘

Z10A

存货—材料采购（在途材料）

Z10B

存货--原材料

Z10C

存货--材料成本差异

Z10D

存货--库存商品

Z10E

存货--库存商品--自制半成品

Z10

存货--商品进销差价

Z10

存货--发出商品

Z10H

存货--委托加工物资

Z10I

存货--周转材料--包装物

Z10J

存货--周转材料--低值易耗品

Z10K

存货--生产成本

Z10

存货--制造费用

Z10

存