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国有企业投融资合规制度手册

第一编总则

第一章基本规定

第一条【国有企业定义】

本手册所称国有企业，是指国务院和地方人民政府分别代表国家履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司以及国有资本控股公司，包括中央和地方国有资产监督管理机构和其他部门

所监管的企业本级及其逐级投资形成的企业。

（依据《国有企业境外投资财务管理办法》第二条）

第二条【国有企业种类】

国有企业、国有控股企业及国有实际控制企业包括：

（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的

国有全资企业；

（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合

计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；

（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股

权比例超过50%的各级子企业；

（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企

业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过

股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实

际支配的企业。

（依据《企业国有资产交易监督管理办法》第四条）

第三条【国有企业投融资合规的定义】

国有企业投融资合规是指国有企业及其员工的投融资行为符合法律法规、监管规定、行业准则、企业章程、规章制度以及

国际条约、规则等要求。

（依据《中央企业合规管理指引（试行）》第二条）

第四条【国有企业投资的定义】

本手册所称国有企业投资是指国有企业在境内外从事的股

权投资、固定资产投资与资金拆借。

本编所称重大投资项目是指国有企业按照本企业章程及投

资管理制度规定，由决策机构研究决定的投资项目。

本编所称主业是指由国有企业发展战略和规划确定，并经国有资产监管机构确认公布的企业主要经营业务；非主业是指主业

以外的其他经营业务。

（依据《中央企业投资监督管理办法》第二条；《中央企业

境外投资监督管理办法》第二条）

第五条【国有企业融资的定义】

本手册所称国有企业融资是指国有企业通过债权融资、权益

融资或新型融资方式等渠道筹措资金的经济活动。

国有企业债权融资是指国有企业通过采用银行贷款、信托贷

款、债券发行、保理、融资租赁等方式筹集资金的行为。

国有企业权益融资是指国有企业通过采用股权投资基金、境内上市、新三板、境外上市、区域性股权交易市场与产权交易中

心、重大资产重组等方式筹集资金的行为。

国有企业新型融资是指国有企业通过采用资产证券化、基础

设施公募基金等方式筹集资金的行为。

（依据《合肥市市属国有企业融资管理暂行办法》）

第六条【具体适用】

各企业应根据其实际情况明确本编中所提及的投融资项目备案审批标准、投融资管理的相关规定办法、投资负面清单、重

点监管企业等具体概念。

第二章国有企业投融资合规管理及组织架构

第一节国有企业投资合规基础

第七条【投资管理制度】

国有企业应结合本企业的实际情况，完善投资管理体系和制度。在国有资产监管机构的指导下，依据自身发展战略和规划编报年度投资计划并向国有资产监管机构备案，依据国有资产监管

机构制定或批准的投资项目负面清单进行项目投资。

企业投资管理制度应包括以下主要内容：

（一）投资应遵循的基本原则；

（二）投资管理流程、管理部门及相关职责；

（三）投资决策程序、决策机构及其职责；

（四）投资项目负面清单审核和实施制度；

（五）投资信息化管理制度；

（六）投资风险管控制度；

（七）投资项目完成、中止、终止或退出制度；

（八）投资项目后评价制度；

（九）违规投资责任追究制度；

（十）对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

企业投资管理制度应当经本企业审议通过后报送国有资产

监管机构。

（依据《中央企业投资监督管理办法》第四、五条；《中央企业境外投资监督管理办法》第四、七条；《中华人民共和国企

业国有资产法》第三十、三十五条）

第八条【投资管理信息系统】

国有企业应当建立完善本企业投资管理信息系统，加强投资基础信息管理，提升投资管理的信息化水平，通过信息系统对企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全面全程的动态

监控和管理。

（依据《中央企业投资监督管理办法》第八条；《中央企业

境外投资监督管理办法》第八条）

第九条【负面清单】

国有企业在进行投资项目的选择时，应避免投资国有资产监管机构列入负面清单禁止类的投资项目。列入国有资产监管机构负面清单特别监管类的投资项目，国有企业应报国有资产监管机构履行出资人审核把关程序；负面清单之外的投资项目，由国有

企业按照企业发展战略和规划自主决策。

国有企业投资项目负面清单的内容应保持相对稳定，并适时动态调整。在国有资产监管机构发布的国有企业投资项目负面清单基础上，国有企业应结合企业实际，制定本企业更严格、具