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会计模拟做帐练习（一个月）

说明

1、企业名称：潍坊动力机械公司

2、企业简介：该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%；装卸费按产品重量分配；该公司现有职工200人，公司法人代表李鹏；该公司位于潍城区鸢飞大街198号；公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。

3、会计核算方法：

（1）记账凭证采用通用记账凭证；

（2）采用科目汇总表核算形式；

（3）材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价；

（4）产品成本计算内容简化，方法省略；

（5）明细核算只核算“原材料”、“库存商品”科目，其余明细账不作

要求。

4、核算期间：2006年8月份一个月的经济业务。

5、要求：

（1）根据上月末的期末余额，建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账；并登记8月份的期初余额；

（2）根据发生的经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现），填制记账凭证；

（3）期末结转损益类账户余额（不需要原始凭证）；

（4）按要求登记有关的日记账和明细账；

（5）期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记总账；

（6）结出有关账户的发生额及余额；

（7）按要求编制资产负债表、利润表；

（8）按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹牢；

（9）按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹牢。

潍坊动力机械公司

2006年7月总账及有关明细账月末余额

资产类科目

金额

负债和所有者权益

金额

现金

1500

短期借款

150000

银行存款

550000

应付票据

90000

其他应收款

----张强

----李莹

4200

800

3400

应付账款

----山水公司

----泉城公司

180000

120000

60000

原材料

A材料（250吨单价1100元）B材料（100吨单价397.5元）

314750

275000

39750

应交税金

----未交增值税

----应交城建税

21400

20000

1400

库存商品

-甲产品（2000件单价300

元）

--乙产品（1000件单价350）

950000

600000

350000

应付福利费

11750

应付工资

300000

固定资产

预提费用

1500

减：累计折旧

893868

其他应交款

600

实收资本

盈余公积

143000

资本公积

158100

本年利润

750400

资产合计

权益合计

潍坊动力机械公司

2006年1----7月总账及有关明细账月末余额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务税金及附加

51000

其他业务收入

24000

其他业务支出

16000

营业费用

537000

管理费用

412000

财务费用

109100

投资收益

4000

营业外收入

6800

营业外支出

7700

所得税

369600

接受投资收据

接受投资收据

1—1/2

2006年8月1日字第89号

投资单位

济南钢铁集团

投资日期

2006年8月1日

投资项目

现金

投资期限

备注

货币资金

150000

—

共计

人民币(大写)壹拾伍万元整

￥150000.00

1—

1—2/2

2006年8月1日

收款人

全称

潍坊动力机械公司

付款人

全称

济南钢铁集团

账号

098--567432

1

账号

市交通银行

开户银行

市工商银行

开户银行

人民币壹拾伍万元整

(大写)

百

十

万

千

百

十

元

角

分

￥

1

5

0

0

0

0

0

0

票据种类

转账

收款人开户银行盖章

2—1/2

收款收据

2006年8月3日字第90号

今收到王丽交来的出差借款余额人民币(大写)捌拾捌元整

现金

￥88.00

备注:

出纳:

制单:

单位盖章：

2—

2—2/2

2006年8月3日

姓名

王丽

出差地点

北京

出差事由

出差日期

起:7月28日止8月3日

出差人职务

乘火车费

自站至站

金额

说明:原借款

800元

乘汽车费

自站至站

金额

乘费

自站至站

金额

行李运