佛山市新晨五金实业有限公司营运能力的分析与优化方案设计.docxVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

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1公司简介 1

2公司营运能力的现状分析及其存在的问题 1

2.1存货管理水平营运能力比率分析及其存在的问题 3

2.2流动资产营运能力现状分析及其存在的问题 4

2.2.1.应收账款比率分析 4

2.2.2.流动资产比率分析 5

2.3固定资产利用效率营运能力比率分析及其存在的问题 5

3公司营运能力分析的优化方案设计 6

3.1完善供产销体系、释放库存 6

3.2加速流动资金周转、提高资金周转速度 6

3.3更新改造固定资产、提高生产效率 7

4结束语 7

参考资料 8

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佛山市新晨五金实业有限公司营运能力的分析与优化方案设计

公司简介

佛山市新晨五金实业有限公司坐落于风景秀美的佛山市，毗邻广州，成立于2017年，占地3500平方米。是一家专业生产航空箱、工具箱、公文箱、化妆箱等产品的制造商。该公司具有比较先进的生产设备，经验丰富，所生产的产品符合环保的标准，公司坚持走专业化、多元化、标准化、数据化的道路，产品款式新颖、品种多样、价格合理、质量过硬、供货快速。目前，该公司拥有100多种产品，与国内客户合作稳定，产品已形成良好的销售市场。

作为生产制造型企业，想要使公司获得最大的利润，需要对公司的财务状况、经济效益的优劣等进行财务综合分析，而营运能力分析作为财务综合分析的一部分，可以在数据分析中发现企业经营过程中存在的问题，反映企业整体的营运情况，从而在以后的生产经营过程中有效解决问题，节约成本，充分利用市场，使利润最大化。

公司营运能力的现状分析及其存在的问题

以下是佛山市新晨五金实业有限公司2020年的资产负债表和利润表：（单位：元）

资产负债表

2020年12月31日单位：元

资产

年初数

年末数

负债及所有者权益

年初数

年末数

银行存款

387360

348472

短期借款

397000

486000

现金

2000

2300

应付账款

383400

460000

应收账款

287660

453678

应付职工薪酬

180588.4

298240.6

材料存货

99765

210750

应交税费

35238.6

35219.4

产成品存货

137755

262080

流动负债合计

996227

1279460

存货合计

237520

472830

长期借款

553553

694858

流动资产合计

914540

1277280

应付债券

负债合计

1549780

1974318

土地

776398

893726

实收资本

750000

950000

房屋及设备

1096435

1258790

资本公积

其他固定资产

421979

795039

盈余公积

250000

370000

减：累计折旧

529572

680205

未分配利润

130000

250312

固定资产合计

1765240

2267350

所有者权益合计

1130000

1570312

资产合计

2679780

3544630

负债及所有者权益总计

2679780

3544630

利润表

2020年12月31日单位：元

项目

本期金额

上期金额

一、营业收入

1173980

1334610

减：营业成本

1017240

985643

营业税金及附加

35219.4

40038.3

销售费用

53000

47000

管理费用

27000

31000

财务费用

31000

30000

资产减值损失

1000

1500

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

9520.6

199428.7

加：营业外收入

20000

1000

减：营业外支出

35000

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

29520.6

163428.7

减：所得税费用

7380.15

40857.18

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

22140.45

122571.52

存货管理水平营运能力比率分析及其存在的问题

存货管理水平比率的分析基于存货周转率和存货周转天数。存货周转率分析的目的是通过年度数据对比发现存货在管理中存在的问题，及时止损，保证存货在市场运作中的连续性，提高资金的利用效率，增强企业的偿债能力，提高企业的经济效益。

存