财智未来（北京）教育科技有限公司付款审批流程优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\u19791

270891财智未来（北京）教育科技有限公司简介 1

275812财智未来（北京）教育科技有限公司付款审批流程目前存在的问题 1

290632.1付款审批质量低下且效率不高 1

325802.2付款审批流程监督和约束不到位 2

100652.3审批人员职责与权力不清晰 2

79463财智未来（北京）教育科技有限公司付款审批流程优化设计 2

320463.1采取网上审批 2

51283.2明确审批人员的责任和权力 3

307493.3健全付款审批流程管理制度 4

237183.4做好预算管理控制 4

73324小结 4

29705参考资料 5

湖南商务职业技术学院毕业设计

PAGE

PAGE5

财智未来（北京）教育科技有限公司付款审批流程优化设计

财智未来（北京）教育科技有限公司简介

财智未来（北京）教育科技有限公司成立于2019年12月30日，法定代表人为赵珊，注册资本为1000万元人民币。企业地址位于北京市海淀区上地信息路1号1号楼1005-3，所属行业为教育，经营范围包括：技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务、软件开发、软件咨询、应用软件服务、计算机系统服务、基础软件服务、数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外）、企业管理咨询、教育咨询（中介服务除外）、经济贸易咨询、承办展览展示活动、会议服务、公共关系服务、销售自行开发的产品、产品设计、包装包潢设计、文化咨询、电脑动画设计、企业策划及设计、人力资源服务，公司目前的经营状态为存续。

财智未来（北京）教育科技有限公司付款审批流程目前存在的问题

财务部相关部门领导经办人

财务部

相关部门领导

经办人

填写

填写

《付款申请书》

签字审批

签字审批

复核审批

复核审批

复核审批出纳复核、付款

复核审批

出纳复核、付款

总经理

总经理

图2-1财智未来（北京）教育科技有限公司现有付款审批流程图

财智未来（北京）教育科技有限公司付款审批的流程中需要审批人员层层签字审批，步骤比较单一，效率不高，而且容易出现审核监督和约束不到位的问题。

付款审批质量低下且效率不高

公司规定各项资金的付款必需严格按照资金付款审批制度的流程来进行逐级审批，步骤单一，报账审批流程耗时又效率低下。在整个审批流程中：

第一、由于付款审批的工作人员有时候会存在出差、休假或者外出的情况，不能保证任何时候都在自己的岗位上，这样的话审批流程会因为缺少审批工作人员的签字审批而无法进行到下一步，从而导致资金付款的审批时间过长，最后无法及时进行资金的付款。

第二、财务部的工作人员在审批时要严格遵守国家制定的相关制度，不仅要对付款审批单据的合法性以及准确性审核，还要对它是不是属于公司资金付款审批制度中的可付款范围以及是否符合付款的标准进行审核，因此这一环节使用了大量时间，效率低下。

第三、负责审批的相关负责人一般都是采用谁先来就给谁先办理的原则，逐一处理。负责人没空时或者忙的时候来不及审批，审批的材料就会堆在一边，报销人员提供的材料容易弄丢，而导致一些支出就不能付款。

付款审批流程监督和约束不到位

完善的付款审核管理监督机制审核是能够保证我们公司日常付款监督审批管理工作高标准质量以及高效率顺利完成的重要保障条件之一，只有加强监督的力度，才能保证公司资金的付款审批工作正常有序的进行。目前我们公司日常付款监督审核管理工作不到位，内部的财务制度不够健全，缺乏有效的管理监督制度，出现虚假付款报销，公司的付款审批相关负责人对于审核材料不仔细进行审核，最后导致公司资金的流失。在一般情况下，重要的财务支出要先审批后审核，而在实际工作中，一般先由审批人员层层审批签字，然后再交给财务部门审核入账，这种情况下，即使财务人员发现有问题存在，那也不能改变事实了，而财务人员一般也不会对此有异议，这就使得审核监督好像不存在一样，没有发挥到一点作用。

审批人员职责与权力不清晰

公司虽然制定规范了付款审批流程管理制度，但是基本上都只有规范性的条款，没有明确的付款审批权限的责任，付款审批岗位的职责和权限也没有特别清晰。经办人填写好一张付款申请单再拿去给各个审批的工作人员审批，需要好几个审批的工作人员审批签字，但是各审批的工作人员不知道哪些审核内容是属于自己审批的，对于审批内容的真实性以及合理性模糊不清，审批签字完一旦出现相关问题，各个相关的审批的工作人员相互推脱，没有一个人负责，那么最后相关责任就全都落在财务人员的身上了。在职责与权力的问题上，财智未来（北京）教育科技有限公司不是采取集中与分散相结合的方式，没有根据公