财务管理：出纳工作的五项基本业务.pdfVIP

出纳工作的五项基本业务

一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、

做银行账和现金账，并负责保管财务章。

 四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支

就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出

纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发

票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，

由出纳给予报销。

 五、员工工资的发放A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意

票面的真伪。若收到**予以没收，由责任人负责。

 2、现金一经付清，应在原单据上加盖”现金付讫章”.多付或少付金额，由

责任人负责。

 3、把每日收到的现金送到银行，不得”坐支”.

 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现

金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况

需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借

款。若无批准借款，引起纠纷