广州联友家具有限公司财务付款审批流程优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司概况1

2公司财务付款审批流程现状1

2.1业务基本情况1

2.2财务付款审批涉及部门与范围2

2.3财务付款授权审批制度2

2.4财务付款审批流程3

3公司财务付款审批流程存在的问题5

3.1财务审批流程信息化水平低5

3.2财务付款审批流程单一5

3.3审批流程中涉及授权与实际不符5

4广州联友家具公司财务付款审批流程优化设计6

4.1采用无纸化审批，提高信息化水平6

4.2细化各业务财务审批流程，做到有据可依6

4.2.1借款审批流程6

4.2.2报销审批流程8

4.2.3日常开支审批流程9

4.3放宽审批权限，提高审批效率10

5设计评价10

参考资料11

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广州联友家具有限公司

财务付款审批流程优化设计

1公司概况

公司全称广州联友家具有限公司（以下简称广州联友家具），成立于2010

年，注册资金500万元，现公司位于广州市工业区。公司专业生产定制实木床、

整体衣柜、衣帽间、书柜、茶几、酒柜、电脑桌、储物柜；主要经营客厅家具；

成套家具；卧室家具衣柜等集设计、生产、批发、销售及服务为一体。2022年

公司总资产达到1000万，销售额近3000千万元、员工人数64人。

广州联友家具包括财务部、行政人事部、采购部、生产部、销售部、仓储

部等部门，计提组织机构图如图1所示。

图1-1公司组织机构图

2公司财务付款审批流程现状

2.1业务基本情况

通过对广州联友家具公司调研，广州联友家具公司经营活动主要可划分为

采购与付款业务、销售与收款业务、生产与仓储管理业务、薪资业务。采购与

付款业务主要包括采购付款、费用报销、差旅费报销及其他支出；公司薪酬业

务主要规划各部人员工资标准，工资归集和工资发放，在财务审批时主要是确

定工资标准审批和工资表审核等。

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2.2财务付款审批涉及部门与范围

广州联友家具公司财务审批由各部门参与，财务部和主管副总经理、总经

理参与所有财务审批，其他部门根据由业务决定，不同业务审批的部门不同。

公司财务审批范围，主要涉及与公司付款有关财务活动，如采购与付款审批、

销售费用、管理费用支出审批。

2.3财务付款授权审批制度

广州联友家具公司自成立起，建立了授权审批制度，该的制度明确规定了

公司资金审批权限如下：

表2-1审批授权表

有关部门

（或人员）部门主管部门经理财务经理财务总总经理董事

监长

固定资产30万元以内申请审查核准核准签批核准

购置

30万元以上申请审查审