增值税纳税申报表 - 税收.docx

即征即退项目是全部征税项目的其中数。（1）第6行“即征即退货物及加工修理修配劳务”：反映按一般计税方。该栏不按第9列所列公式计算，应按照税法规定据实填写。②本行第10列“合计”“销项(应纳)税额”栏：法计算增值税且享受即征即退政策的应税服务实际应计提的应纳税额。应税服务有扣除项目的，按扣除之后的应纳反映按一般计税方法计算增值税且享受即征即退政策的货物及加工修理修配劳务的销项税额。该栏不按第10列所金额单位：元至角分销售额项目及栏次一、一般计税方法计税二、简易计税方法计税三、免抵退税四、免税13%税率3————————即征即退货物及加工修理修配劳务即征即退应税服务67————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务3%征收率的应税服务1112————————————————————————————————即征即退货物及加工修理修配劳务即征即退应税服务1415————————————————————————————————————————1————————2

即征即退项目是全部征税项目的其中数。（1）第6行“即征即退货物及加工修理修配劳务”：反映按一般计税方

。该栏不按第9列所列公式计算，应按照税法规定据实填写。②本行第10列“合计”“销项(应纳)税额”栏：

法计算增值税且享受即征即退政策的应税服务实际应计提的应纳税额。应税服务有扣除项目的，按扣除之后的应纳

反映按一般计税方法计算增值税且享受即征即退政策的货物及加工修理修配劳务的销项税额。该栏不按第10列所

金额单位：元至角分

销售额

项目及栏次

一、一般计税方法计税

二、简易计税方法计税

三、免抵退税

四、免税

13%税率

3

——

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——

——

即征即退货物及加工修理修配劳务

即征即退应税服务

6

7

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3%征收率的货物及加工修理修配劳务

3%征收率的应税服务

11

12

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即征即退货物及加工修理修配劳务

即征即退应税服务

14

15

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1

——

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——

2

4

5

8

9

10

13a

13b

13c

16

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——

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17

18

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——

——

19

——

——

开具税控增值税专用发票

2

1

销项(应纳)税额

未开具发票

开具其他发票

销项销售额(应纳)

税额

4

5

6

7

8

3

销项销售额(应纳)

税额

合计

纳税检查调整

销项销售额(应纳)

税额

销售额

9=1+3+5+7

销项(应纳)税额

10=2+4+6+8

应税服务扣除项目本期实际扣除金额

价税合计

11=9+10

12

含税(免税)销售额

13=11-12

附件

增值税纳税申报表附列资料（一）

（本期销售情况明细）

税款所属时间：年月日至年月日

纳税人名称：（公章）

扣除后

销项(应纳)税额

14=13÷(100%+税

率或征收率)×税

率或征收率

17%税率的货物及加工修理修配劳务

17%税率的有形动产租赁服务

全部征

税项目

11%税率

6%税率

其中：

即征即

退项目

6%征收率

5%征收率

4%征收率

全部征

税项目

预征率%

预征率%

预征率%

其中：

即征即

退项目

货物及加工修理修配劳务

应税服务

货物及加工修理修配劳务

应税服务

填写说明

（一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。

括不享受即征即退政策的一般征税项目。2.第6

括不享受即征即退政策的一般征税项目。2.第6至7行“一、一般计税方法计税”“其中：即征即退项目”各行

反映按一般计税方法计算增值税且享受即征即退政策的货物及加工修理修配劳务的销项税额。该栏不按第10列所

”