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企业财务会计制度

企业财务会计制度1

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计

划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计

划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等

部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培

训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，

指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况

进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低

消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出

方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做

好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务

经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档

工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、

账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、

审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实

相符。

企业财务会计制度2

第一章总则

第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企

业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化

财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工

作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监

事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的

监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领

导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。

第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。财务副总应当根据《会计法》

的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的

制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的

设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员

依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。

第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公

司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的

财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务

副总协调外部关系。

第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计

制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。必要时，根据不

同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。第六条公司全资和控股子公司必

须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根