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篇一：物业公司财务制度

物业财务管理制度

为了小区有个优美的环境，泛博业主得到更好地服

务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项

目，现制定以下物业财务管理制度。

一.财务管理制度

1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪

律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

2.财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收

银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支

结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务科及时编制

损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公

司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领

导报告。

3.管理和控制物业公司各部门编制收支计划,平衡

工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,

负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向

公司领导汇报。

4.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财

务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

5.负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更

新的资金,保障资产的更新换代。

6.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,

对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

二.会计核算管理制度

1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其

相关的成本、费用应当相互配比。

2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效

益仅与本会计年度相关的,应当做为收益性支出;支出的效

益与几个会计年度相关的,应当做为资本性支出。

3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文

字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计

资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及

时向领导和有关部门报送会计报表。

6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照

国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要

填写"会计档案销毁清册",经经理审阅,报公司董事和财政

部门批准后销毁。

三.现金管理制度

1.根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科

保持有适量库存现金,以备小额现金的零星支出，超出限额

部份，应在当天存入银行。现金必须在规定的范围、限额内

支出,现金支出不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利津贴

费、差旅费等款项。

2.2支付给不能转帐的集体单位或者城乡居民个人的

劳务报酬或者购买物资的款项。

2.3结算其他的零星支付款项。

2.4.各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进

行申请采购备用金。

2.5.不许利用管理公司银行帐户为其他单位或者个

人支付和存入现金。

2.6.不许用白条或者不符合财务制度的凭证顶替库

存现金。

四.支票管理制度

1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规

定,不得签发空白支票。

2.支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自

出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金,也可以用于

转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线

支票只能用于转帐,不得支取现金。

3.签发支票应使用碳素墨水或者墨汁填写,票面必须

有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预

留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及

法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖

在空白的磁码区域上或者多盖预留银行印章,否则银行将予

以退票。

五.财务支出规定及审批程序

1．财务支出规定

1.1因公需要借现金时，借款人应填写《财务支出审

批单》、《借款单》，并按规

定的格式内容填写后，经所在部门领导签字允许、送财

务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款

手续