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物业公司各小区财务收支管理办法

按照集团公司对物业公司各小区采取指标管理、自立核算的要求，

结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制

定本方法。

一、预算管理

1、各小区物业部全部收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。

2、每月末各小区物业部按照年度经济指标及下月预计状况，编制、

上报下月收支预算。

3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物

业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。

4、各月度支出方案的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在

各月之间调整，但各月总和不得超过年度指标。

5、每月初各小区物业会计对上月预算执行状况举行总结，编制上

月收支预算与执行状况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支

出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

二、收支规定

1、收据、发票及公章使用规定：

1）收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一

管理，设专人负责，建立特地备查簿记下收据购、存、领、销数量及

号码。

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2）物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和

缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并

在记下簿上记下领用时光、数量、起止号码及领用人，同时交回前期

已使用收据的存根联，以备查对。

3）收据的保管必需专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领

用收据的小区，假如人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收

据并结清核销。

4）各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。

普通状况下应以收据（其次联）换发票，所换发票的内容应与收据项

目、金额彻低全都，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留

物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业

管理员）按照收费通知单开具发票，并在物业财务部做好记下，款项

入账后核销。

5）收据填写要求：

①据实填写。即必需按实收金额、项目、日期照实填写，不得弄

虚作假，做到精确无误。

②字迹清晰，不得涂改。如有错误，所有联次盖作废章或写明

作废字样，再另行开具。

③所有联次一次填开，上下联的内容金额全都。

6）各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用

途；除此公章外，小区不得再有其它公章。

2、收款规定

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1）各小区收款必需使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用

章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

2）已收现金款项必需在当天交由出纳核对、办理相关手续妥当保

管，并准时入账。

3）以转帐方式收款应准时与物业公司财务、集团财务办理进帐、

转帐相关手续，并准时做帐务处理。

4）物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否准时将所收款

项按规定上交，并定期对整本已使用尽的收据核查是否交纳入账，并

举行核销。[page]

3、支出规定

1）工资费用。各小区财务人员按照本小区当月考勤表，计算本月

员工的对付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人

事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物

业公司总经理审批，总经理同意后方可发放。

2）员工福利费。对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日

礼品等，各小区按照自己实际状况，本着节省原则，自行拟定计划及

所需资金等状况呈报物业公司总经理，同意后方可实施。

3）修理费用。小区工程修理费用，审批程序是：物业公司总经理

预算部总工办总裁。

4）差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务款待费、

绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类

费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。会计人员应

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在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关

法律规矩的规定，除特别状况外必需是发票，单据项目必需填写齐全，

特殊是本公司