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例:4日,以现金2186元支付职工生活困难补助。记账凭证日期:年月日第号核准:复核:记账:出纳:制单:20071204002付职工生活困难补助应付职工薪酬218600库存现金¥2186001周正业职工福利218600¥218600李莉√王芳库存现金日记账CASHJOURNAL第1页04记002付职工困难补助应付职工薪酬2186001954002、银行存款日记账的设置和登记格式登记依据登记人员登记要求(订本式)三栏式或多栏式出纳人员银行存款收、付款凭证、涉及银行存款的现金付款凭证逐日逐笔登记,月末同银行对账单核对例:3日收到深圳三勇建材有限公司转入前欠账款234000元。记账凭证日期:年月日第号核准:复核:记账:出纳:制单:20071203001收前欠账款银行存款三勇建材23400000应收账款1周正业23400000¥23400000¥23400000王芳李莉√第1页开户银行账号银行存款日记账CASHJOURNAL模拟银行20020021087071201期初余额20120000借03记001收前欠账款应收账款23400000借43520000银行凭证号:填写办理银行存款收付业务所依据的银行结算凭证种类和号数三、分类账簿(一)总分类账的设置和登记设置依据登记依据格式登记要求一级科目(订本式)三栏式记账凭证、汇总记账凭证、科目汇总表逐笔登记,按期或分次汇总登记例:3日收到深圳三勇建材有限公司转入前欠账款234000元。记账凭证日期:年月日第号核准:复核:记账:出纳:制单:20071203001收前欠账款银行存款三勇建材23400000应收账款1
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