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农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法
105号（4月15日）
第一章总则
第一条为规范和加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本
行）信贷管理，提高信贷决策水平，根据《商业银行授信工作尽职指
引》、《中国人民银行信用评级管理指导意见》和本行信贷管理制度的
有关规定，特制定本办法。
第二条本办法中所称信用等级评定是指根据客户提供各类要件
资料，对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定级。
第三条评定企业信用等级应遵循实事求是、公平合理、统一指
标、综合评价、按程序评定的原则。
第四条客户信用等级评定是信贷管理的基础性工作，是信贷准
入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授权授信
管理的重要参考因素。
第二章评定对象和条件
第五条本行企业信用等级评定对象：
㈠已与本行建立了信贷关系的企业；
㈡向本行申请建立信贷关系的企业；
第六条企业按行业和性质分为工业、商贸流通、房地产、事业
法人等四类客户。以上分类外的客户一律参照工业企业标准进行评级。
第七条本行企业信用等级评定对象的基本条件：
㈠具备法人资格；
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㈡生产经营期1年以上；
㈢生产经营正常；
㈣财务制度基本完备。
第三章评定指标与信用等级设置
第八条客户信用等级评定指标为：资产负债率、流动比率、速
动比率、现金比率、资金周转次数、销售利润率、总资产报酬率、销
售收入归行率、贷款利息收回率、到期贷款偿还率、企业经营管理、
发展前景等。
第九条客户信用等级评级实行百分制，根据各指标对企业信用
现实风险和潜在风险的影响程度，设置对应的等级与分值，可分为：
AAA级、AA级、A级、B级、C级等五个等级。
AAA级，信用度为特优，得分在90分以上（含90分）；
AA级，信用度为优，得分在80分—89分；
A级，信用度为良，得分在70—79分；
A级及以上等级，含义为客户信用很好，整体业务稳固发展，经
营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较
为充足，偿债能力强，授信风险较小。
B级，信用度为一般，得分在60分—69分；
含义为客户信用度较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还
提供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避风险。
C级，信用度很差，得分在50分—59分。
含义为客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险
页脚内容
较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债
权的安全。
第四章评级程序
第十条信用评级工作实行由总行统一领导，归口部门（授信管
理部）进行指导，各支行具体实施的分级管理。
第十一条信用评用评级操作流程：
收集客调查，对填写统将初评
户各类客户提一的信
支行表和相
要件资供数据用等级
料进行整记分标关资料
理准上报
授信管授信管授信审
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