原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
审核计划和审核方案
一、审核计划
1.审核目标：明确审核活动的目标和范围，确保审核能够对企业整体运营进行全面深入的审查。
2.审核范围：明确审核的对象，包括涉及的流程、部门、财务报表或者其他重要信息。
3.审核周期：确定审核的时间安排，保证审核活动在预定时间内完成。
4.审核资源：确定参与审核的人员及其职责分工，确保审核团队的配备充足。
5.审核方法：确定审核所采用的方法和工具，如文件审查、访谈、抽样检验等。
6.审核程序：明确审核的具体步骤和流程，确保审核活动按照一定的程序进行。
7.审核报告：规定审核结束后如何撰写审核报告，并确保报告内容准确清晰。
8.审核跟踪：设定审核后的跟踪机制，确保审核结果得到有效的整改和改进。
二、审核方案
1.内部审核方案：
（1）人员组成：确定内部审核团队的人员组成，包括主审人员、协审人员和审核员。
（2）审核范围：明确内部审核的范围和重点，确定审核的重点对象和流程。
（3）审核目的：确保内部审核的目的清晰明确，例如对企业的财务状况、经营活动等进行审查。
（4）审核方法：确定内部审核所采用的方法和工具，如文件审查、抽样检验、访谈等。
（5）审核程序：明确内部审核的具体程序和流程，确保审核活动按照一定的程序进行。
（6）审核记录：规定内部审核的记录方式和保存要求，确保审核结果能够被有效记录和追踪。
（7）审核报告：确定内部审核报告的撰写要求，确保报告内容准确清晰。
2.外部审核方案：
（1）审核机构选择：确定外部审核机构的选择标准和程序，确保审核机构的权威和可靠性。
（2）审核范围：明确外部审核的范围和重点，确定审核的重点对象和流程。
（3）审核目的：确保外部审核的目的清晰明确，例如对企业的合规性、稳健性等方面进行审查。
（4）审核标准：确定外部审核所采用的审核标准和依据，确保审核活动符合相关法规和规范。
（5）审核程序：明确外部审核的具体程序和流程，包括前期准备、实地查证、审核报告等环节。
（6）审核结果：确定外部审核结果的处理方式和意见反馈方式，确保审核结果得到有效的整改和改进。
综上所述，一个完整的审核计划和审核方案应包括审核目标、审核范围、审核周期、审核资源、审核方法、审核程序、审核报告、审核跟踪等内容。通过合理规划和设计，企业能够有效进行内部审核或外部审核活动，确保企业管理和运营的合规性和稳健性，提高企业的可持续发展能力。
文档评论（0）