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集团公司审计报告
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2020年4月19日
文档仅供参考，不当之处，请联系改正。
针对至——4月份度内控审计反馈
审计时间：4月14日-4月16日
审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：经过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对
公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位
的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附
件）。
审计意见：1、规范往来科目（其它应收款、其它应付款）的具
体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混
乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致
实际操作过程中的经济风险；
2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统
筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风
险；
3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不
规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；
4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依
据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨
性；
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2020年4月19日
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5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务
调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；
6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际
审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做
到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准
是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计
遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下
进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时
也为以后内部控制提供操作基础。
xxx-4-16篇二：某企业内部审计报告(范文)
企业内部审计报告范文
一、导言
日期：10月26日
接受者：公司总经理***
引言：
经公司内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务
管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储
管理系统
等事项进行就地审计，涉及的期间是从1月1日至月9
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2020年4月19日
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月30日。
审计范围和目标：
本次审计的期间范围涉及计划物控部从1月1日至月9
月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有
效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全
有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计
过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计
程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控
制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重
要审计发现如下计划物控部存在问题：
1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；
2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，
采购工作效率不高；
3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理
需进一步规范化；
4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货
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