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财务管理分析报告【优秀4篇】

月度财务分析报告篇一

单位：演示单位

报告期间：2007年4月

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目录

一、财务状况总体评述

1、公司整体财务状况2.行业竞争对手对比

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1、资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结

构变动分析4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析

1、利润总额增长及构成情况2.成本费用分析

3、收入质量分析(三)现金流量表分析

1、现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金

流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析

利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分

析3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力(二)

成长性分析

1、资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分析(三)现金流量指

标分析

1、现金偿债比率2.现金收益比率(四)偿债能力分析

1、短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析

1、资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析

(六)经营协调性分析

1、长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协

调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分

析

（二)经济增加值（EVA）分析(三）财务预警-Z计分模型

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一、财务状况总体评述

2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营

业收入300,529.25万元，去年同期实现营业收入126,656.40万元，同

比增加137.28%；当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额

9,906.00万元，较去年同期增加100.70%；当月实现净利润1,634.39万

元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。

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二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1、资产状况及资产变动分析

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2、流动资产结构变动分析

2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加

73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应

收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入

同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率

得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风

险。

3、非流动资产结构变动分析

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2007年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加

23,197.81万元，同期比增加132.60%。长期投资项目达到4,950.06万

元，同比增加143.82%；固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%；

万元，同期比增加162.69%；无形资产及其他项

目达到1,273.32万元，同比减少53.43%。

4、负债及所有者权益变动分析

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2007年，演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加

92.95%；其中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79%，所有

者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%。资产负债率为80.33%，

同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。从负

债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%，非

流动负债比重为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。企业负债的变

化中，流动负债增加110.68%，长期负债增加349.17%。

（二）利润表分析

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1、利润总额增长及构成分析

2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营

业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%；当月实现净利润

1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加

86.25%。从净利润的形成过