岳阳禾美荟医疗美容有限公司财务付款审批流程优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2企业财务付款审批原流程内容与分析1

2.1企业财务付款审批原流程2

2.2企业财务付款审批原制度2

2.3企业财务付款权责划分3

2.4企业财务付款审批流程原流程存在的问题3

2.4.1企业财务付款审批流程允许报销的费用有局限性3

2.4.2企业财务付款审批流程缺少严格的时间规定3

2.4.3对丢失票据行为不够重视4

2.4.4无法实现对舞弊、财务漏洞的实时监控4

3企业财务付款审批流程优化设计4

3.1企业财务付款审批流程优化设计原则4

3.2企业财务付款审批流程优化设计具体内容5

3.2.1企业经营性资金财务付款审批流程优化5

3.2.2企业非经营性资金财务付款审批流程优化7

3.2.3资金付款审批人的责任与处罚9

4企业财务付款审批流程优化后影响9

5结语10

参考资料11

湖南商务职业技术学院毕业设计

岳阳禾美荟医疗美容有限公司

财务付款审批流程优化设计

1公司简介

岳阳禾美荟医疗美容有限公司，成立于2019年，位于湖南省岳阳市，是一

家以从事专业技术服务业为主的企业。通过大数据分析，岳阳禾美荟医疗美容

有限公司共对外投资了1家企业；此外企业还拥有行政许可1个。经营范围为

美容专科；美容外科；美容皮肤科；外科整形专科；中医皮肤科；麻醉科；营

养健康咨询服务等（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）

图1公司结构图

2企业财务付款审批原流程内容与分析

岳阳禾美荟医疗美容有限公司为规范对外支付行为，防范付款过程中的差

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

错和舞弊，确保付款业务的及时准确，制定以下财务付款审批流程制度。

2.1企业财务付款审批原流

费用申请流程：申请金额小于500元人民币，由申请人填写《付款申请

单》，并由所属部门经理进行签字，部门经理签字后，由会计审核费用合理性，

审核签字后交予出纳，出纳审核通过后进行付款，并在申请单盖“结清”印章

后，交予财务进行存档。审批金额在500-1000人民币时，部门经理签字后还需

副总经理进行签字确认后由财务审核。金额大于1000时，需要总经理进行签字

或者其他书面信息进行确认后生效。

货款付款申请流程：申请人填写《付款申请单》，并附采购合同（付款内

容详情），由所属部门进行部门经理审核签字后，由总经理签字确认后，由财

务审核付款是否符合规定及金额准确性并签字，签字后交予付款人进行付款，

付款完毕后，《付款申请单》及采购合同（付款内容详情）交回财务存档。

费用报销付款流程：申请人填写《费用报销单》，并附有原始发票或收据，

由所属部门经理对费用的合理性进行审核签字后交予会计，由财务会计审核费

用准确性，审核完毕并签字后交予出纳进行审核并付款，付款后在申请单盖“结

清”印章后，交予财务进行存档。由公司付款的项目比如车票，持票人必须在

业务结束后将票据交回财务备案，票据丢失时必须填写情况说明，并将此提交

给所属部门负责人进行签字审核。报销费用超过1000元以上者，需部门经理签

字后，由副总经理再次签字确认。出差人员必须在返回后5日内将费用报销完

毕，超过日期的不再进行报销。此费用适合于管理费用，差旅费报销等。

其他规定：所有财务申请单据由出纳保管，需申请时需向出纳索要。会计

人员根据以上规定进行记账，并每周汇总现金日记账情况，向上级经理汇报。

在每月月底需要和部门负责人进行对账，对账完毕后需存档,并汇报当月费用。