姚和生农机店采购环节内部控制优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1姚和生农机店简介1

1.1基本情况1

1.2主要采购的商品2

1.3采购环节内部控制的概述2

2采购环节内部控制状况3

2.1农机店现状3

2.2采购详细流程4

3采购内部控制环节存在的问题5

3.1农机店缺少对内部控制的正确认识5

3.2农机店采购职权分配不清晰5

3.3农机店货物验收环节不合理6

3.4缺少严格的采购预算控制7

4对采购环节内部控制提出建议与措施8

4.1正确认识采购内部控制的重要性8

4.2分离职权优化农机店人员分工8

4.3优化货物验收环节9

4.4制定合理的采购计划10

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

姚和生农机店采购环节内部控制优化设计

1姚和生农机店简介

1.1基本情况

姚和生农机店始于2002年，占地面积50余平方米，

另外有一个50平方米的仓库，位于湖南省泸溪县浦市

镇，是一家有20年的经营经验的老店。主要经营耕田机、

柴油机、汽油机、潜水泵等农机系列商品。实行多产品销

售策略根据客户的需求售卖农机新产品同时给予农机消费，

者的附加服务包括（咨询、维修、上门安装等）。该店员工

一共四人，一对夫妻，一位采购人员和一位仓管人员。小

镇有三个同类型的农机店，竞争激烈，压力大。地理位置

处于主街上有着良好的地理位置，商品种类齐全，价格

亲民，深受消费者喜爱。图1营业执照

图2农机店正门照

农机店的正门照你能看见商品的种类齐全，顾客正在选购商品并且讨论商品

的价格俗称“砍价”。店面有一块非常大的广告牌，广告牌上面列举了一些店里

售卖的主要商品，并且附上了老板的电话号码，方便客户咨询询问。

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

1.2主要采购的商品

姚和生农机店的消费群体一般是35岁以上在家务农的青壮年或者老人，主

要以山区缺水家庭，农民这些群体为主。为了能让缺少家庭有水用，姚和生农机

店采购了一批排灌机械，这些设备能够把井里面的水抽上来，进行灌溉农田或者

是家用。农民每年都会种地，以前都是用锄头挖地，如今科技在发展，社会在进

步。姚和生农机店里采购了一批耕整地机械，用来耕地锄地大大的提高了农民的

种地效率，提高了农民的积极性。一些农村家庭时常会停电，姚和生农机店还采

购了一批动力机械用来带动发电机发电，还能带动微耕机耕地。以下就是姚和生

农机店采购的主要商品。

表1主要商品表

商品大类耕整地机械排灌机械动力机械其他商品

柴油微耕机、JQS型水深井单缸农用柴油汽油、柴油、

山地梯田手扶泵、农业燃油机、四冲程小水管、机械配

产

品旋耕机、自走抽水泵、QJ型型汽油机、件、锄头、铁

名式翻地松土机井用潜水泵g210微耕机钳、铲子、电

称

专用170型号