沅陵县森华公司应收账款管理优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1沅陵县森华公司介绍1

2沅陵县森华公司应收账款管理现状2

2.1沅陵县森华公司应收账款操作流程2

2.2沅陵县森华公司近年应收账款相关财务数据介绍2

3沅陵县森华公司应收账款管理存在的问题4

3.3应收账款事前管理不到位4

3.2应收账款事中管理不到位4

3.3应收账款事后管理不到位4

4沅陵县森华公司应收账款的优化5

4.1加强应收账款的事前管理5

4.2加强应收账款的事中管理6

4.3加强应收账款的事后管理8

5总结10

参考资料11

湖南商务职业技术学院毕业设计

沅陵县森华公司应收账款管理优化设计

1沅陵县森华公司介绍

沅陵县森华公司成立于1998年06月14日，注册资本为50万人民币，法

定代表人为张雍政，工商注册号为4312221000279，注册地址为沅陵县凉水井

镇。公司发展至今现有工作人员共计21人。公司工商注册号4312221000279。

企业类型为全民所有制，所属行业为林业。2020年来，公司年收入为179.5万

元，2021年来公司年收入为199.8万元，随着公司年收入的逐年增加，公司的

应收账款目也越来越多。主要经营范围有：生活服务相关产品，销售木材及林

产品加工，松香、松节油生产、销售，大棚蔬菜、瓜果的种植及产品的销售存

储及销售业务。在业务经营开展过程中，介于农产品的数量较大，货物周转期

较长，与合作商之间有着长久的供销关系，从而形成了相应资金的债权债务关

系，主要包括了应收应付、预收预付、其他应收账款、其他应付账款等资金往

来关系。目前，沅陵县森华公司设有技术部、财务部、销售部、行政部以及生

产部等部门，具体的公司组织结构图如下图所示。

总经理

技术部财务部销售部行政部生产部

研发部出纳宣传部办公室车间

售前会计销售客服质检

图1-1沅陵县森华公司组织结构图

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

2沅陵县森华公司应收账款管理现状

2.1沅陵县森华公司应收账款操作流程

沅陵县森华公司对应收账款的操作流程如下图所示。

财务部负责应收账款的核算及对

账

财务部负责具体收款手续的办理

督促各责任部门按时回收货款

编制应收账款催收通知书

销售人员进行账款催收

图2-1沅陵县森华公司应收账款操作流程图

如上图所示，沅陵县森华公司应收账款操作流程主要包括有财务部负责应

收账款的核算及对账；销售人员进行账款催收；编制应收账款催收通知书；督

促各责任部门按时回收货款；财务部负责具体收款手续的办理五个步骤，虽然

能满足公司应收账款的正常管理，但是对于应收账款更为细节的操作并未进行

设计，影响到应收账款管理工作的全面性。

2.2