常用保函要点及风险分析.pptVIP

案例5：分包商以总包商名义出具保函的风险（续）面对中国银行的多次发电催促，G银行仍坚持自己的理由：①G银行的保函是根据中国银行的反担保而开立的，G银行虽然至今仍未付款，但始终处于受益人要求赔付的压力之下；②反担保条款规定，反担保一直保持有效，直到受益人退回保函正本并由G银行向中国银行确认撤销。在现实的情况下，显然受益人不肯退回保函正本。基于以上两点，G银行明确答复不能撤销。于是形成了这样一种局面，即转开行的保函已失效，而指示方银行的反担保仍然有效。指示方银行的拒付理由很充分，转开行不同意解除指示方银行反担保的理由也很充分，双方处于一种僵持阶段。A公司虽不必被迫付款，但该保函长期占用了授信额度，对其继续开拓国际工程承包市场产生了不良的影响。第31页,共53页，2024年2月25日，星期天案例5：分包商以总包商名义出具保函的风险（续）经验与启示1分包商应该极力避免替总包商向业主直接开保函或为总包商向业主开立的保函提供反担保。因为在这种情况下，分包商不得不承担来自主合同和分包合同下双重的先天性风险。代理投标中，实际承包商要尽量争取与业主直接签合同，实际承包商与投标代理的代理费另外结算或以实际承包商和当地投标代理的联合体作为联合卖方与业主签合同。在只能签订分包协议的情况下，也应坚持分包商直接向总包商开保函。若总包商执意要求分包商按其分包比例向业主提供反担保，则可反过来要求总包商向分包商出具付款保函。第32页,共53页，2024年2月25日，星期天案例5：分包商以总包商名义出具保函的风险（续）经验与启示2以失效事件来定义保函失效的条款中，类似的“签发某某证书后失效”比“向担保银行提交某某证书后失效”要好，因为虽然对担保银行而言只有收到某某证书后才能确认失效，但从逻辑上，前者的发生时间肯定要比后者早，这一点细微的区别在本案例中起到了重要的作用。第33页,共53页，2024年2月25日，星期天案例5：分包商以总包商名义出具保函的风险（续）经验与启示3在没有规定明确的失效日期时，常有两种失效条件的规定：一是与合同约定的完成时间相吻合，如保函自签发竣工证书之日起失效，自货物全部发运后失效，自设备安装调试后失效；二是保函的失效需业主书面确认、业主退保函正本或转开行向指示方银行来电确认后方可撤销。此两类失效条款虽然都没有明确的失效日期，但其可控性和隐含的风险却是不同的。第一类失效条款由于以合同的履约与否为依据，对合同双方都是平等的；相反第二类失效条款完全以业主或保函受益人一方的指示为依据，使承包商或供货商无端增加了不确定性。可能导致的情形是承包商或供货商已经完全履行了合同义务，受益人因为市场变化或各种各样的原因不愿释放承包商或供货商的保函，留下隐患。因而在无法加入明确失效日期的情况下，我们建议企业在合同谈判中及担保银行在审核开立担保的过程中应尽量避免第二类失效条款。第34页,共53页，2024年2月25日，星期天重点保函产品介绍对外承包工程保函风险专项资金融资性对外担保关税保函第35页,共53页，2024年2月25日，星期天对外承包工程保函风险专项资金国家财政专项资金中国银行独家承办第36页,共53页，2024年2月25日，星期天概念：对外承包工程保函风险专项资金是指由中央财政出资设立，为企业对外承包工程项目开具保函提供担保、垫支赔付款的专项资金。对外承包工程保函风险专项资金第37页,共53页，2024年2月25日，星期天对外承包工程保函风险专项资金设立目的：为了进一步实施“走出去”的战略，加快我国对外经济合作企业走向世界的步伐，扩大我国对外承包工程业务规模。为了解决我国对外经济合作企业在承揽对外承包工程项目时开具投标保函、履约保函和预付款保函的反担保问题。第38页,共53页，2024年2月25日，星期天对外承包工程保函风险专项资金对企业的好处有：A.国家出资为符合条件的企业提供反担保。B.企业在我行申请开立保函时不必全额交纳保证金或获得我行全额授信，解决了部分对外承包工程企业资金紧张、银行授信不足而又需要开立保函的问题。C.减少企业资金占压，节约成本，为对外承包工程企业参与国际竞争创造了有利条件第39页,共53页，2024年2月25日，星期天对外承包工程保函风险专项资金申请条件：申请使用保函风险专项资金的企业和项目须同时具备三个条件只有在企业和项目都同时符合各自的条件时，才可申请使用保函风险专项资金第40页,共53页，2024年2月25日，星期天对外承包工程保函风险专项资金企业应具备的条件：经商务部（原对外贸易经济合作部）批准，具有对外经济合作经营资格并在工商行政管理部门登记注册的企业法人；资产总额在8