长沙晓然御文化传播有限公司实物资产清查制度优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙晓然御文化传播有限公司基本信息1

2长沙晓然御文化传播有限公司实物资产清查中存在的问题1

2.1公司实物资产清查分工不明1

2.2公司实物资产清查工作不彻底2

2.3实物资产清查缺乏有效监督制约机制4

3长沙晓然御文化传播有限公司实物资产清查制度优化设计5

3.1明确实物资产清查人员分工5

3.2要求实物资产清查工作彻底进行5

3.3完善实物资产清查监督机制6

4结束语6

II

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长沙晓然御文化传播有限公司实物资产清查制度

优化设计

1长沙晓然御文化传播有限公司基本信息

长沙晓然御文化传播有限公司，成立于2013年5月31日，注册资金为150

万元人民币，位于湖南省长沙市。是一家具有出版物零售和出版物互联网销售

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目

以相关部门批准文件或许可证件为准）资质的公司，以教育教辅类考试教材为

重点的文化公司，与多级零售商和代理商建立了长期稳定的合作关系。

公司实力雄厚，重信用、守合同、保质量，尊崇“踏实、拼搏、责任”的

企业精神，并以诚信、共赢、开创经营理念，创造良好的企业环境，以全新的

管理模式，完善的技术，周到的服务，卓越的品质为生存根本，始终坚持用户

至上，用心服务于客户，用最好的服务去打动客户。

2长沙晓然御文化传播有限公司实物资产清查中存在的问题

2.1公司实物资产清查分工不明

公司规定各部门自行清查所在部门的资产，清查人员由部门负责人自行安

排；要求对所有的实物资产均采用人工清查，进行全面实地清查；对于公共区

域的由工作量较小的部门进行清查，清查完毕之后上报即可。由于书籍的清点

工作量较大，为减轻仓库压力，各部门各调配一人协助仓库保管员进行清查工

作。

看似合理的规定，但是由于公司对于人员分工这一块没有建立统一的安排，

以及一个明确的分工，都是由部门负责人自行安排。而各部门负责人对于清查

人员的选择安排随意，甚至是任人唯亲，特别是在安排清查的资产分工时，没

有拟定一个详细的分工计划，而是采用口头表述，对于有印象的项目资产划区

域传达给安排好的清查人员，其中是给关系好的安排工作量轻，关系不好的工

作量大。

这样造成的后果就是部门负责人把一些不熟悉的资产遗忘，没有安排清查

人员进行清查，对于重点资产重复安排清查人员进行清查，导致有一些区域被

重复安排。由于安排分工时部门负责人都是单独安排，导致清查人员自己也不

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知道自己负责清查的资产与别人负责的所重复，在清查时才发现出现了两人对

同一批资产进行清查的现象，甚至是有极个别清查人员在未经报备和批准的情

况下违反相关规定互换资产清查。这种工作混乱，分工不明所产生的明显的弊

端，工作量大的员工一旦心生不满，对工作不上心，清查敷衍了事，清查工作

效率低下，没有达到清查的效果。

盘点仓库物资时，有的是仓库管理员自行清查上报，有的清查人员不管仓

库管理员在不在现场都直接进行清查。例如清查人员盘点仓库物资时，仓库管

理员在盘点另外一项资产或有事不在，清查人员都直接进行清查。而由于一些

清查人员对仓库的物资存放地点和数量不熟悉，导致出现了小部分物资被一楼

的现象，清查不实。如果内部人员出现贪污、勾结、相互包庇，将会给公司带

来无关估量的损失。

图1长沙晓然御文化传播有限公司分工图

2.2公司实物资产清查工作不彻底

实物资产的清查是由企业经营者下达给各部门负责人，再由各