经营分析会报告-.pptVIP

2012年6月份经营分析会报告

重庆大唐科技股份有限公司

2012年7月03日

目录

一、6月份经营指标分析

1、预算执行偏差

2、关键指标达成走势

3、总体绩效指标评价

4、效率指标评价

5、盈亏平衡点分析

6、安全边际贡献分析

二、7月份经营计划

一、6月份经营指标分析

1、预算执行偏差

单位：万元

订单未达成年度目标，因内蒙项目续签订单（875万）滞后，餐厨垃圾车项目（650万）推进滞后。

项目收入方面：因云南公投项目实施，销售收入基本达成目标。

回款方面：因内蒙项目支付严重滞后，至今未回收，目标达成不足一半。

2、关键指标达成走势

单位：万元

2.1、订单走势图

本月订单受项目整车式项目、餐厨垃圾项目推动滞后影响，由5月的高峰跌入低谷，呈现倒”V“字型。

销售一部：主要因内蒙项目续签订单推动滞后。

销售二部：在CZ100方面未形成批量销售，CZ200市场推动滞后。

2.2、销售收入走势图

单位：万元

本月为销售收入超出年度预算的第二个月，本月达成创历史新高（1567万）。

销售一部：因云南公投司项目全部实施，成为本月销售收入的主要来源。

销售二部：销售收入除试销12套CZ100外，无批量销售，处于生命周期的”裂谷地带“。。

2.3、回款走势图

单位：万元

回款一直处于低谷状态，导致累计达成率才40%。

销售一部：主要因内蒙项目均不能按计划分批回款，导致应收账款总额上涨（3400万），其中到期应收达1300万，应引起部门销售总监重视。

销售二部：因新签订单一直处于零界点，故不能成为回款主要来源，应加大产品销售力度。

2.4、费用走势图

单位：万元

费用整体在控制范围内。

3、总体绩效指标评价

股东权益回报率

总资产回报率

财务杠杆作用

速动比率

利息保障倍数

净利率

BOM

成本率

制造

费用率

销售

费用率

管理

费用率

市场

费用率

财务

费用率

总资产周转率

应收账款周转率

存货

周转率

应付账款周转率

资金积压期间

固定资产周转率

营业收入成长率

预算

5月

1.18

2.02

工程

费用率

研发

费用率

增值税附加

4、效率指标评价

4.1BOM成本率:

本月实施项目主要为云南公投司项目56套及内蒙项目2套。

该类项目销售价格较高，产品成本率低，产品成本率控制很好。

4、效率指标评价

4.2存货分析:

4.2.1存货统计

成品存货：主要由云南公路局4台汽车衡、内蒙项目6台汽车衡构成：已与云南诚茂公司签订合同三个月内完成发货；内蒙项目6台计划先调3台至甘肃，另3台在内蒙续签订单中消化。

半成品及原材料存货：主要由电子车间原器件及苏州项目构成。

4.2.2存货周转率:

存货周转率达11.05，周转天数较预算加快9天。

主要因本月销售收入较高，相对存货较少。。

4、效率指标评价

4.2应收账款周转率:

本月应收账款周转率较基本正常，因销售收入高。

内蒙项目应收账款共2120万，7月份计划回收验收款580万。

4.1应收账款统计:

4.3应付账款周转率:

控制范围内。

4.4资金积压期间:

应收账款周转天数过长，应付账款支付较快（较预算提前支付18天）。

资金积压期间在正常范围内。

4.5现金流量分析:

公司1-6月经营性现金流量因回款差，导致780万元资金缺口。

通过融资手段向经营活动注入1500资金来确保经营，注入1500万后，基本解决缺口问题。

5、盈亏平衡点分析

5.1盈亏平衡点:

单位：万元

从当月经营看：处于安全区间。

6、安全边际分析

二、7月份经营计划