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全面预算管理办法

第一章总则

第一条为规范公司全面预算管理，全面提升公司全面预算管理水平，提高经济效益，降低经营成本，并根据《XXX集团有限公司全面预算管理办法（2017年修订版）》、《XXX集团有限公司全面预算管理信息系统实施细则（2017年修订版）》、《XXX公司全面预算管理实施细则（2017年）》我公司特制定本办法。

第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第二章全面预算的编制

第三条公司预算编制职责

（一）收入预算：根据年度收入计划及合作方实际情况编制。

（二）工资性支出预算、福利费用预算、人员培训预算、六险二金类预算：由人力资源部人员进行编制。

（三）固定资产折旧预算、财务费用预算、预计利润表、预计资产负债表：由财务管理人员进行编制。

（四）办公用品（日常办公费用）预算：由党政办公室编制。

（五）投资预算：由机料管理部根据年度仪器设备购买计划编制。

（六）其他费用预算：由各部门根据工作计划、业务需要共同编制。

第四条在编制每年的预算之前，公司在12月初要做好各项准备工作，包括总结当期内预算的执行情况，测算有关指标数据，各项成本的对比分析等。

第五条公司根据已发生的各项财务收支情况，结合预算年度经营环境的变化和公司经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算年度各项财务收支，编制年度各项预算。

每年2月10日（以XXX公司具体通知时间为准）之前，预算合约部将编制好的全面预算(包括编制说明)上报XXX预算合约部。

第六条预算编制原则

（一）增收节支原则：收入预算由公司根据年度收入计划及合作方实际情况进行编制，费用支出预算参考各科目往年实际支出及本年度实际情况进行编制。

（二）费用归口原则：明确预算使用、管理部门，落实归口管理责任，“谁使用、谁编制”。

（三）总额控制原则：对业务招待费、咨询费、宣传费等费用按照总额控制的原则进行。费用发生时由预算合约部根据实际发生数进行费用归集和总额控制。

（四）会计核算原则：预算的项目、类别要严格遵循会计核算的基本原则。

第三章全面预算的执行

第七条预算的修正权属于XXX预算管理委员会。年度总预算一般不予调整修正，当遇到特殊情况需要修正预算时，必须由公司提出并详细说明修正原因，上报XXX预算管理委员进入审批流程。

第八条预算执行批复生效后的预算执行情况将纳入年度考核范围。预算执行过程中，公司财务资产部将追踪落实预算的执行情况，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。

第四章附则

第九条本办法未尽事宜按照《XXX集团有限公司全面预算管理办法（2017年修订版）》、《XXX集团有限公司全面预算管理信息系统实施细则（2017年修订版）》、《XXX公司全面预算管理实施细则（2017年）》执行。

第十条本办法由预算合约部负责解释，并根据实施情况适时修订。

第十一条本办法自发布之日起实施。