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“营改增”背景下A企业纳税筹划的开题报告

一、背景介绍

中国的“营改增”改革旨在调整增值税（VAT）的税制，将其从之前的“增值税与营业税并行征收”改为“纯增值税征收”。这种改革旨在减轻企业的负担，促进经济发展。对于A企业，纳税筹划既可以参与到这个改革中，也可以更好地规划其税务管理。

二、问题陈述

A企业在“营改增”税制改革后的税务管理中，需要解决如下问题：

1.如何减少增值税缴纳金额？

2.如何使企业在新的税制中更加合规、规范？

3.如何运用法规、政策使企业实现更多的税务减免？

4.如何防范税务风险以及避免出现失误？

三、研究方法

本文主要采用文献综述、案例分析以及专家意见等方法来解决上述问题。

四、研究内容

1.减少增值税缴纳金额

企业在新的税制下，应当尽可能地减少增值税的缴纳金额，可以考虑从以下两个方面入手：

（1）采用一些税务优惠政策，如享受小微企业优惠、技术创新等税收优惠政策；

（2）合理使用增值税发票，从合法方面尽可能地减少增值税的缴纳金额，同时避免使用虚假增值税发票或者购买增值税专用发票等违法行为。

2.合规、规范税务管理

企业在“营改增”背景下，应严格按照税务部门的规定开展税务管理。在纳税申报、报税期限以及增值税发票使用等方面，企业需要加大对员工的培训力度，并加强管理。

3.运用法规、政策实现更多的税务减免

企业应当了解税务政策，并针对各项政策设计出符合实际情况的办法，从而进一步增加企业的税务减免。如在税率、退税方面应注意有关政策的变化，以在政策允许的前提下完成纳税。

4.防范税务风险及避免失误

企业需要加强对税务风险的防范和避免，以保持合法合规的税务管理。同时，企业应加强财务管理，避免由于管理失误等问题导致的税务纠纷。

五、研究结论

在“营改增”背景下，企业纳税筹划至关重要。本文建议企业在税务管理中要着重减少增值税缴纳金额、合规、规范税务管理、运用法规、政策实现更多的税务减免，以及加强对税务风险的防范和避免失误等。