政务信息化项目验收审计规范-2023标准.pdfVIP

政务信息化项目验收审计规范

1范围

本文件细化了《国家政务信息化项目建设管理办法》中项目验收审计的内容，规定了政务信息化项

目验收的审计条件、审计内容和审计结论。

本文件适用于信息系统审计机构对政务信息化项目验收的审计。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

T-CCUA006-2020信息系统审计机构服务能力评价

T-CCUA007-2020信息系统审计师职业技能评价

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

政务信息化项目验收Checkandaccepttheelectronicgovernmentproject

项目建设单位在政务信息化项目建成后半年内，向项目审批部门提出验收申请，由项目建设单位和

项目审批部门组织政务信息化项目的验收。

3.2

政务信息化项目验收的审计条件Theauditingconditionsfortheacceptanceoftheelectronic

governmentproject

政务信息化项目验收前由项目建设方提交相关资料委托信息系统审计机构进行审计，并对提交资料

的完整性、真实性负责；信息系统审计机构受托对提交资料进行检查，履行审计的有限责任。

3.3

政务信息化项目验收的审计内容ThecontentoftheelectronicgovernmentprojectAcceptance

Audit

信息系统审计机构依据国家的法律法规,国家关于政务信息化项目的标准规范和工作规则，受托对

政务信息化项目验收的任务完成、技术实现、财务管理、档案建设、应用成效等内容进行审计。

3.4

政务信息化项目验收的审计结论Theauditconclusionoftheelectronicgovernmentproject

acceptance

信息系统审计机构在完成政务信息化项目验收审计后，应当对项目验收的任务完成、技术实现、财

务管理、档案建设、应用成效分别提出审计评价和审计意见建议，并最终给出总体审计评价意见。

4审计条件

4.1政务信息化项目验收的审计要求

政务信息化项目建设单位依据国家关于项目验收的有关规定，委托信息系统审计机构进行审计，并

提交政务信息化项目验收的总结报告和相关资料。

4.2政务信息化项目验收的相关资料

政务信息化项目验收的审计资料包括项目的组织机构与人员基本情况、信息系统项目建设总结报告、

信息系统项目测评报告、信息系统项目评价报告（详见附录A）。

4.2.1政务信息化项目验收的总结报告

政务信息化项目验收总结报告包括审批部门批复的政务信息化项目可行性研究报告和初步设计方

案及投资概算，项目建设单位的任务完成情况、技术实现情况、投资完成情况、档案建设情况、项目应

用成效等的总结报告。

4.2.2政务信息化项目验收的测评报告

政务信息化项目验收的测评报告包括安全风险评估报告（包括涉密信息系统安全保密测评报告或者

非涉密信息系统网络安全等级保护测评报告等）、密码应用安全性评估报告、应用软件和机房环境等测

评报告。

4.2.3政务信息化项目验收的评价报告

政务信息化项目验收评价报告包括项目概算调整报告、项目单项验收报告、项目财务或基建决算报

告、信息资产清单报告、系统集成报告、项目监理报告、用户报告等。

5审计内容

政务信息化项目验收的审计内容包括任务完成、技术实现、财务管理、档案建设、项目成效（详见

附录B）。

5.1任务完成

政务信息化项目验收的任务完成包括批复建设任务的完成情况、信息系统整合共享情况、信息化项

目的组织管理情况。

5.1.1批复任务的完成情况

批复的各项建设任务完成情况，信息产品利旧情况，项目建设周期情况，以及部门自行审批项目的

文件及备案情况等。

5.1.2政务信息化项目的整合共享情况

完成数据治理和数据资源的业务目录、共享目录、开放目录建设，实现信息共享和数据开放；完成

政务信息系统的整合和部门统一的信息系统目录并在规定的平台上报备。

5.1.3政务信息化项目的组织管理情况