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公司费用报销管理办法

1目的

为了规范费用开支管理，加强预算的监督作用，降本增效，提高资金使用效益和财务管理水平，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，特制定本办法。

2依据

国家有关费用报销管理规定、公司费用报销管理办法和公司实际情况。

3适用范围

3.1本规定适用于公司全体员工。

3.2本办法所称费用是指各项管理费用、销售费用、研发费用，即办公费、差旅费、电话费、车辆使用、业务招待费、销售类费用、环境费用、职工培训费、生育补贴、工伤治疗及其它零星开支等。

4职责

4.1公司各部门负责人对本部门所发生费用的真实性、负责；对本部门员工经办的费用项目有审核、监督的权利，并对票据的完整性、真实性负责。

4.2公司各部门有编制年度费用预算、提报月度费用完整性确认报告的职责，并根据费用发生情况，比对分析预算差异原因，提出改进措施。

4.3各费用归口管理部门对其它部门所经办的费用当中属本部门归口管理的项目有审核、监督的权利和责任。

4.4财务部对公司范围内所有费用的发生、使用有审核监督权。

5程序

经办人员依据发生的相关业务取得正规票据——部门预算管理人员登记审核确认、部门负责人审核——分管领导审核（如有）——财务部会计审核——财务部门负责人审核——总经理审批。

6管理规定

6.1预借款及还款管理规定

6.1.1公司员工借款，在原借款未还清之前，不得再借。财务部门于每月12日前，将各部门员工逾期借款情况，向相关部门进行通报。

6.1.2公司员工所经办的费用项目，在限定期限内及时报销。

6.2差旅费管理规定

6.2.1公司员工因公出差，应本着节俭的原则、注重出差效率、尽量缩短在外出差天数。

6.2.2差旅费报销标准

6.2.2.1公司员工因公出差，出差区域根据全国城市发展程度划分，分为：直辖市及一线发达城市，省会、计划单列市及经济特区城市，其他城市及地区。

一线发达城市包括：北京、上海、广州、深圳、天津、重庆。

省会、计划单列市及经济特区城市：除上述外的所有省会城市，大连、青岛、宁波、厦门、珠海、汕头、海口。

其他城市及地区：包含除以上城市以外的所有城市及地区。

6.2.2.2公司员工职位级别根据公司职位层级，分为高级管理人员、中层管理人员、一般人员三个级别。其中：

高级管理人员为公司聘任的副总经理级及以上，总工程师，党委任命的党委书记、副书记。

中层管理人员为总经理助理、部门经理及副经理级、主任及副主任级（因公司业务需要，外单位人员办理公司业务，需在公司报销差旅费用的，参照中层管理人员的标准执行）。

一般人员为除以上人员的其他公司员工

6.2.2.3公司出差补助按照职位级别及城市分类制定

人员级别

一线城市

省会、计划单列市及经济特区城市

其他城市及地区

住宿

餐饮

市内交通

住宿

餐饮

市内交通

住宿

餐饮

市内交通

高级管理人员

190

40

30

180

30

20

150

30

20

中层管理人员

160

40

30

150

30

20

130

30

20

一般员工

130

40

30

120

30

20

100

30

20

6.2.2.4公司员工出差住宿时应注意索要发票，发票应为国家税务总局监制的正式发票。住宿据实报销的无餐饮补助。弄虚作假的，不予报销出差费用，并报公司有关规定处理。

6.2.2.5下级员工与上级员工一起出差时，住宿补助标准按照勤俭办事、相互协助、上下结合的原则，遵照上述标准，按两者或两者以上员工住宿补助标准之和执行；小车司机出差，其住宿补助按乘车人员中最高级别员工的补助标准执行，出差补助由用车部门负责报销。

6.2.2.6公司员工夜间乘坐火车硬卧，无法取得住宿发票的，出差包干费用每人每天60元；经批准，乘坐火车软卧的按无住宿发票对待，补助30元。

6.2.2.7餐饮补助和市内交通补助费用实行定额包干。因公外出人员参加会议、培训，发生的住宿费、会议费、培训费及资料费等按“会议、培训通知”标准据实报销，不再支付会议、培训期间的市内交通补助和餐饮补助，“会议、培训通知”中未定义住宿、餐饮的按照标准执行。

6.2.2.8员工出差原则上不得报销市内交通费。确因需要乘坐出租车的，应在票据上注明起始地点、乘坐日期及事由，经部门领导审核、总经理签批后可据实报销。凡出差期间，报销出租车票费用的，取消出差期间的市内交通补助。

6.2.2.9长途交通费用按规定据实报销，自带交通工具或搭乘公司及公司合作伙伴（供应商、客户、银行等）的交通工具者，不再报销交通费。

6.2.2.10公司员工要选择经济合理的路线。

公司人员出差原则上不准乘坐飞机，特殊情况必须提前填写《飞机出行审批单》请示总经理批准，同时乘坐飞机出差人员均应乘坐飞机经济舱。

乘坐飞机出差，报销标准原则上提供购票证明在6折及以下的可全额报销，超