公司财务费用报销管理办法参考范本5套精选.docx

费用报销管理制度

目的

为加强公司管理，优化流程，合理控制成本，避免铺张浪费，促进公司资金有效流程，报销流程简洁高效，特制定本制度。

适用范围

适用于公司全体员工。

流程

所有费用报销需提供原始凭证，包括：有效发票、有效收据、付款截图、车票票据；

发起人提供原始凭证，用正楷填写费用报销单，提交主管部门审批；主管部门审批通过后签名提交会计部，由会计人员审核原始凭证的有效性、确定可报销比例；后由财务负责做账、整理票据；再由总经理最后签字确认；确认后由出纳员按报销单审核情况，如实给发起人付款；

无有效票据的全部不予报销；所有发票需包含双重印章，国税（或地税）和发票专用章；仅有收据、付款截图的按实际支付金额的5%--10%报销。

主要内容

报销单的填写：用正楷填写，字迹清晰可辨，用黑色签字笔签名，签名须用正楷，不得潦草，单据不得随意涂改；各票据须确保金额清晰无误，并按顺序叠放整齐；

实物报销：须先由主管部门验收实物，确认后签名，再交由仓库入库，开具入库单，入库单须包含品名、规格、数量、市场价等基础信息，发起人报销时提交入库单；

车票报销：提供有效票据，如无票据者，须提供网络付款截图，详细写明时间、地点、人数，并由主管部门签字确认；

业务部门报销：业务部门出差频繁，与客户或供应商的直接交流较多，涉及更多报销业务，为节约开支，避免铺张浪费，业务部门整体设置最高报销金额，即每月2万元整。超过2万的部分，由发起人按正常流程发起，总经理确认后方可报销，否则不予报销；

出差报销：出差须按正常流程申报，由行政部统一订购机票、车票。如个人单独订购，则只报销飞机经济舱机票、火车硬座车票、公交车交通费、普通连锁酒店200元/日住宿费，食宿按30元/餐补贴，超额部分一律由个人承担；

办公用品费用报销：所有办公用品均由办公室负责人收集员工需求，整理后统一填写上报行政部，由行政部统一审核整理，再上交采购部集体采购，采购单交由财务部统一核销；个人单独采购的，不予报销；

通讯费报销：国际长途电话一律由公司申请网络账号，员工可轮流使用；国内通讯费按职位登记报销，普通员工最高报销50元，业务人员最高报销150元，主管级最高报销200元，总监级最高报销300元；

交通费报销：自驾车一律不予报销；公交车费、高铁费按实报销；出租车费最高报销100元，超额部分由发起人承担；

所有报销须在支付发生后的30天内发起，超过30天的不予报销。

财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。本制度适用公司全体员工。

报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制采购申请表经部门领导同意签字后报行政部汇总，由行政部按计划统一购买。购入后开具入库单并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，需到行政部办理签字领用，每月末应将办公领用清单交财务室进行分部门核算。

3、报销除特殊情况外，其他报销必须附有的清单：采购申请单（如一张申请单分多次采购，可用采购单复印形式）、入库单、外协或供应商出库单、本人填写的领款单或报销单（必须经本人签字后，同时还要经部门主管及总经理签字，财务出纳方可给予办理报销）。

4、客户产品退货运费或提货费，报销时运费付款单必须附销售部门提供的退货通知单并且注明退货原因（可以是复印件），交由总经理签字。

5、如有部门在发生业务招待费之前，需事先填写用餐申请表（注明用餐人员的姓名）由公司总经理批准（特殊情况可以电话报批），申请单后补，请将用餐申请单附在发票后面一同作为报销凭证，否则财务室不予报销。

6、如零时外招人员来我公司工作，付款时经办人要注明该人员的工作内容，同时经办人和所需部门主管要签字。

7、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

8、需注意在报报销售发票时，特殊须用收款收据，必须有真实原因说明，同时盖有对方印章。

二、差旅费报销规定

1、员工出差前应填写出差“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

2、员工出差返回后填写“差旅费”报销单并注明出差路线及费用，连同出差“出差申请单”、原始报销凭证，审批同意后到财务部报销冲减借款。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具为主；市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车辆或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，应在报销明细单上注明原因，同时报销时不同时间段内出租车票不得连号，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不得报销相关车费。