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税务审计报告模板

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篇一:

地税审计报告样本税务审计报告(201X)XXSSJ字第003号XX有限公司:

我们接受委托，审计了贵公司201X年1月1日至201X年12月31日各地方税(费)缴纳情况。我们是依据政府已颁布的各地方税(费)法律、法规、规章及相关规定，对贵公司所提供的会计报表、帐册、凭证及有关纳税资料进行审计。贵公司对所提供的会计报表、帐册、凭证及有关涉税资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的要求出具审计报告。

一、企业基本情况XX公司，于201X年5月18日取得XX市工商行政管理局颁发的注册号为XXXXXXXX的企业法人营业执照，设址XX

市XX镇彭洋村112号，法定代表人XX，注册资本和实收资本均为人民币500.00万元，经营范围:

批发钢材、粮食、煤炭。贵公司各地方税(费)由XX市地方税务局XX分局征收。公司联系电话156#，税务登记证为闽国地税字1111111111号，电脑编号2222222222#。

二、地方税(费)审计情况

1、营业税审计。201X年度贵公司无营业税应税项目，无应缴营业税。

2、城市维护建设税审计贵公司城市维护建设税按当年度应缴增值

税税额的

5.00%计征。201X年度应缴增值税17,16

4.87元，应缴城市维护建设税85

8.24元，已缴89

2.48元，多缴3

4.24元。

3、企业所得税201X年度贵公司企业所得税由XX国家税务局征收。

4、个人所得税审计

(1)工薪所得个人所得税根据《个人所得税法》的规定，工资薪金所得超过费用扣除标准后的余额为应纳税所得额，依适用税率征收工薪所得个人所得税，并由贵公司代扣代缴。201X年度贵公司员工工薪所得未超过上述规定的费用扣除标准，无应扣缴工薪所得个人所得税。

(2)利息股息红利所得个人所得税贵公司利息股息红利所得个人所得税采用核定征收。201X年度贵公司实现收入100,12

8.30元，征收率

1.00%，应缴利息股息红利所得个人所得税1,00

1.28元，已缴47

6.16元，少缴52

5.12元。

5、房产税和土地使用审计贵公司经营场所系向私人租用，应缴房

产税采用从租方式计征，即按照年租金金额的

4.00%计征。201X年度贵公司经营场所年租金为1,200.00元，应缴房产税4

8.00元，未缴。

6、土地使用税201X年度贵公司实际使用土地面积1

5.00平方米，单位税额

3.00元，应缴4

5.00元，未缴。

7、印花税审计201X年度贵公司购销合同应缴印花税按照购销总额70.00%的0.03%计征;其他列举的应税合同和营业帐簿应缴印花

税按照国家税法的有关规定计征。

(1)营业帐簿印花税贵公司本年度其他营业帐簿5本，应贴花2

5.00元，未贴花。

(2)购销合同印花税贵公司本年度购销总额100,12

8.30元，应缴印花税2

1.03元，已缴12

7.99元，多缴10

6.96元。

8、教育费附加(含地方教育费附加)审计贵公司应缴教育费附加

按当年度应缴增值税税额的

4.00%征收。201X年度应缴增值税17,16

4.87元，应缴教育费附加68

6.59元，已缴71

3.26元，多缴2

6.67元。

9、基本养老金和失业保险金审计201X年度贵公司已缴基本养老

金83

2.00元和失业保险金9

6.00元。

10、防洪费、残疾人就业保障基金和工会经费201X年度贵公司无

已缴防洪费、残疾人就业保障基金和工会经费。

三、综合以上，201X年1月1日至201X年12月31日的各地方税

(费)缴纳情况如下:

1、营业税无应缴数。

2、城市维护建设税应缴85

8.24元，已缴89

2.48元，多缴3

4.24元。

3、企业所得税由XX国家税务局征收。

4、个人所得税应缴1,00

1.28元，已缴47

6.16元，少缴52

5.12元。。

5、房产税应缴4

8.00元，未缴。

6、土地使用税应缴4

5.00元，未缴。

7、印花税应缴4

6.03元，已缴12

7.99元，多缴8

1.96元。

8、教育费附加应缴68

6.59元，已缴71

3.26元，多缴2

6.67元。

9、基本养老金已缴83

2.00元，失业保险金已缴9

6.00元。

10、防洪费、残疾人就业保障基金和工会经费无已缴数。

四、其他事项说明贵公司以前年度各地方税费缴纳情况未经审计。

篇二:

会计、税务审计(鉴定)报告会计、税务审计(鉴定)报告需要提

供的资料清单

一、企业所得税汇算清缴