XX公司财务分析模版.ppt

XXGuangxiLiugongMachineryCo.,Ltd.11月合并报表分析ConsolidatedAnalysisinNov2010年12月21日Dec21,20101

目录Directory1关键指标Keyindicators2生产本钱Costofproduction3专项费用—研制费用Specificcosts-Developmentcosts4期间费用Periodcosts专项费用—固定资产、无形资产Specificcosts-fixedassets,intangibleassets56营运能力Operatingcapacity2

指标回忆—预算比(原)

ReviewIndicatorvsBudget销量：52,081台收入：亿元毛利率：22.6%费用率：9.4%净利润:148,737万元净利率：10.5%总资产周转：次应收周转：次存货周转：次2010年11月止实际指标2010年11月止预算指标销量：43,510台收入：亿元毛利率：23.4%期间费用率:12.4%净利润:106,348万元净利率：8.9%总资产周转：次应收周转：次存货周转：次3

指标回忆—预算比(现)

ReviewIndicatorvsBudget2010年11月止实际指标2010年11月止预算指标销量：52,896台收入：亿元毛利率：21.9%期间费用率:10.8%净利润:130,839万元净利率：9.2%总资产周转：次应收周转：次存货周转：次销量：52,081台收入：亿元毛利率：22.6%费用率：9.4%净利润:148,737万元净利率：10.5%总资产周转：次应收周转：次存货周转：次4

关键指标—产品线

Keyindicators–ByProductLine11月止叉车产品线毛利为0.6%，期间费用率17.6%，具体分析请看；小型机期间费用率为30.1%，由于江苏公司在11月份预提研究费700万，导致管理费用率较上月涨7.5%，具体分析请看。5

关键指标—合并

Keyindicators-Majorcorporations6

关键指标—主要法人公司

Keyindicators-Majorcorporations柳工为股司自产装载机生产量和销售量叉车对外销量为柳叉与上叉合计数7

关健指标--产品销售量及增长

Keyindicators-Productsalesandgrowth同期相比，总销量上升17,595台，增长率51%装载机增长39%挖掘机增长91%起重机增长56%压路机增长65%叉车增长97%8

关键指标-产品经销收入及增长

Keyindicators-Productdistributionofincomeandgrowth按产品线，收入增长主要来自装、挖、压、起.9

关键指标-产品经销收入及增长

Keyindicators-Productdistributionofincomeandgrowth收入的增长主要来自销量增长起重机、摊铺、滑移、两头忙、叉车和推土机产品结构变化，收入增长低于销量增长，单位净收入下降。10

关键指标-产品毛利额及增长

KeyIndicators-Productgrossprofitandgrowth从经营因素看，与09年相比，毛利奉献较大的因素是量的增长、本钱的下降。毛利增长奉献集中在装载机、挖掘机、压路机。11

关键指标-产品毛利额增长趋势

KeyIndicators-Productgrossprofitgrowthtrend销量增长增加毛利，且正面影响仍在增加本钱降低增加毛利，但正面影响已经趋缓结构优化增加毛利，但已出现下降趋势价格上涨增加毛利，且正面影响有上升趋势注：上述影响因素