企业内部控制制度练习题.pdf

1、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

则下列说法中不正确的是()。

A、企业安全严禁企业违法经营或者非法获利

B、资产安全——企业现金资产和实物资产安全

C、信息安全——财务报告及信息的真实和完整

D、效率效果——促进实现发展战略是终极目标

【正确答案】D

2、企业对“三重一大”事项实行集体决策和联签制度，关于“三重一大”说法

错误的是()。

A、重大事项的决策

B、重要干部的任免

C、重要项目的安排

D、小额资金的使用

【正确答案】D

3、下列关于内部控制要素的选项中对应关系正确的是()。

A、内部环境是重要基础

B、风险评估是具体方式

C、控制活动是重要环节

D、内部监督是重要条件

A

4、企业对超出风险承受度的风险，通过抛却或者住手与该风险相关的业务

活动以避免和减轻损失的策略指的是哪种风险应对方式()。

A、风险规避

B、风险降低

C、风险分担

D、风险承受

【正确答案】A

5、内部控制缺陷包括设计缺陷和()缺陷。

A、重大

B、普通

C、运行

D、重要

【正确答案】C

6、不属于人力资源管理中的主要风险的是()。

A、人力资源缺乏或者过剩、结构不合理、开辟机制不健全，可能导致

企业发展战略难以实现

B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导

致人材流失、经营效率低下或者关键技术、商业秘密和国家机密泄露

C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或者企业声誉受损

D可能导致企业盲目发

展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力

【正确答案】D

7、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是()。

A、筹资决策不当，引起资本结构不合理或者无效融资，可能导致企业

筹资成本过高或者债务危机

B、投资决策失误，引起盲目扩张或者丧失发展机遇，可能导致资金链

断裂或者资金使用效益低下

C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或者资金

冗余

D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹

资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况

【正确答案】D

8、下列说法中正确的是()。

A、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不许确，造成库存短缺或

者积压，可能导致企业生产停滞或者资源浪费

B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或者定价机制不科学，

授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，但是不会浮现舞弊或者

遭受欺

诈

C、采购验收不规范，付款审核不严，只会导致采购物资受损

D、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不许确，造成库存短缺或

者

【正确答案】A

9、工程项目管理中的主要风险不包括()。

A、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上

马，可能导致难以实现预期效益或者项目失败

B、项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承

担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案

C、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损

D、工程物资质次价高、工程监理不到位、项目资金不落实，可能导致

工程质量低劣，进度延迟或者中断

【正确答案】C

10、内部控制评价的方法不包括()。

A、个别访谈

B、调查问卷

C、专