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固定资产管理制度

第1章总则

第1条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结

合公司实际情况，特制定本制度。

第2条固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准(2000元)以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、

建筑物、机器设备、工具等。

第3条办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理

部门，负责固定资产的价值核算。

第4条固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、

资产核算、资产保管、清查及处置。

第2章资产购置

第6条公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。办公室负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划

与预算、安排资产购置等事项。

第7条每年年底办公室向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》(附件1),各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负

责人审核后提交办公室。

第8条固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于

30万元以上的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或

专业人士进行可行性研究与评价。

第9条办公室对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行检查汇总，编制《固定资产购置计划表》(附件2),会同财务部门商定后，提交分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预

算将纳入全面预算管理。

第10条办公室根据年度固定资产购置计划安排每月固定资产购置计划与预算，填写《固定资产购置审批表》(附件3),提交公司经理办公会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收

支工作。

第11条月度购置计划注意事项：

(1)固定资产购置坚持多方询价(不少于三方)的原则，保证资

产购置价格的合理性。

(2)单批购置固定资产金额达到50万元以上采用公开招标采购，

招标文件和成交合同交财务部备案。

(3)对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确

定供货商。

(4)进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择

出最优者。

第12条办公室实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因

等。

第13条预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》(附件3),经办公室及财务部审查后，上

报分管副总审核，提交总经理审批。

预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。

购置申请批准后由办公室统一安排固定资产的购置。

第3章资产的验收、登记与领用

第14条办公室采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由办公室组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定

资产验收单》(附件4)。

第15条固定资产验收合格后，由办公室负责对固定资产进行

分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：

1.进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；

2.号码一经编定不能随意变动；

3.新增固定资产应从现有编号依次续编；

4.每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；

5.编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时

才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。

第16条办公室负责建立固资产卡片，一式三份，办公室、财务部和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨

情况、报废清理情况等详细资料。

第17条为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，办公室应按固定资产类别建立固定资产管理台帐(附件5),对固定资产的增减定期进行

序时核算。

第18条员工离职时将领用的全部固定资产交回公司，由办公

室人员按固定资产帐明细清点，有缺少的按价赔偿，办公室应及时协调财务部进行帐务处理。公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，需及时通知办公室填写《固定资产调拨单》。经办公室确认后，根据《固定资

产调拨单》及时作好固定资产台帐变更登记。

第4章资产的使用、折旧与维护

第