企业内部审计报告 企业内部审计报告的封面图片大全 (12篇）.docxVIP

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企业内部审计报告企业内部审计报告的封面图片大全(12篇）

企业内部审计报告是企业内部审计人员依据企业内部审计规定，客观地、系统地分析审计工作取得的各项审计证据，并描述事项和状况，从而形成的书面文件。简洁来说，企业内部审计报告是内部审计完成对企业的审计工作后出具的报告，描述了企业的状况。以下是有关于企业内部审计报告的有关内容，欢迎大家阅读！

企业内部审计报告1

内部审计虽然不参加单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部掌握的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表看法，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部掌握制度及执行的不足，出具建议。

但内部审计与社会审计在工作上具有全都性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有全都之处。因此《独立审计详细准则第7号XX审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部掌握的关注，要针对内部掌握制度及执行的不足提出详细审计看法及惩罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是盼望大家共同探讨。

一、封面

XXX公司机密内部审计报告

报告名称：关于abc的审计报告

报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具

报告时间：200x年xx月xx日

报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门

二、报告正文

关于abc分公司的审计报告

abc集团内审字[200x]第0xx号

我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的供应和编制、建立健全内部掌握制度、爱护资产的平安完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计看法。

我们根据《内部审计准则》有关规定方案和实施审计工作，通过审计目的在于把握分公司经营状况、内部掌握制度执行状况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计看法。本审计报告中提出的问题及审计看法，请各分公司及公司相关部门在此基础上仔细进行自查、完善、整改，后续审计中再发觉此类问题按abc规定及本次审计看法进行惩罚。

abc分公司的基本状况……

审计中发觉的问题及审计看法

一、abc分公司资金管理不规范

1.职工借款随便性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额状况……。借款超三月的有……借款超一年的有……

审计看法：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6担当责任。以后不准消失超三月的借款，不准消失业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6担当责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。

2.xx金存在不能准时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。

审计看法：严格财务掌握制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各担当违规金额25%的惩罚。

二、存货管理、库龄、结构存在不足

1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。

时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。

审计看法：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准