IPO尽职调查清单(详尽版).pdfVIP

IPO尽职调查主要内容

1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿

革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、

员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。

2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、

采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。

3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方

及关联交易情况。

4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经

历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管

人员变动、高管人员是否具备上市司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情

况。

5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：司章程及其规范运行

情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内

部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。

6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会

计估计、