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财务管理工作怎样进行一()

经济危机的到来，给企业的经营带来了诸多的不确定性。但是只要树

立信心，团结一致，采取合理的方法积极应对，就会化险为夷，找到

更好的经营出路，逆势获得增长。就目前的情况针对如何搞好企业财

务管理工作提出了相关看法。

1、财务管理工作稳健是根本的应对之道

企业的危机，首先反映的是财务危机；财务管理工作的核心是资金运

行的危机，资金断了，企业就难以维持了。在财务危机中，企业为了

避免资金链断裂，就要贱卖资产，以筹集现金。财务管理工作的职责

是要把握好有限资金的平衡和使用；尤其是在困难时期更要细心、谨

慎地为企业理好财，把困难情况预计得充分些，做最坏的打算，以确

保企业能顺利渡过难关。稳健的财务管理工作政策就需要企业做好几

件事。

一是加强内部管理，挖掘潜力，最大限度的降低成本，省下来的钱就

是利润；

二是紧缩对下游的授信垫底资金，原先500万元的提货额度现在可能

变成了200万元；

三是缩短应收账款账期、大力清收应收账款，加速资金回流；

四是及时清理库存，将积压过期物资尽快变现。

2、加强现金管理

现金是企业的血液循环系统，加强现金管理是企业生存的基本要求，

即使是盈利企业，如果管理不好现金流，也可能面临倒闭。

在企业经营管理中，具体地说：

一是必须加强应收账款的催收力度

建立应收账款赔偿制度，企业不承担任何损失，责任与收入挂钩考

核，以保证按时回笼货款，有效巩固资金链；而是企业要根据市场销售

计划，做好资金预算，合理安排生产经营活动的资金需求，量入为出，

留有余地，做到物资快进快出，提高资金周转效率，确保现金的节约使

用；

二是在经营中选择经营较为稳定、信誉较好的经销商

并尽可能要求对方采用现金的方式进行交易。因为金融危机和市场萎缩

可能导致与本部企业相关的供应商、经销商因坏账而破产或资金紧张，

采用现金交易可以避免企业售出货物而无法收回货款的被动局面；

三是适时缩减盈利能力较低、资金占用较大或资金回收难度较高的项

目，把有限的资金用在优质项目上。

经济学专家郎咸平曾经对中国的企业提出忠告：一个伟大的企业家不

是能够赚多少钱，而是能够在萧条的时候利于不败之地。因此他们随

时随地保存大量的现金，随时随地拥有最低的负债，这是他们和别人

不同的地方。

3、加快资金的流动和周转，提高资金的运营效率，以获得最大的资金

效益

(1)以全面预算管理工作为基础

借助ERP系统进行企业内部存货管理，保持合理的存货水平，提高存

货周转率。存货作为流动资产之一，其流动性比货币资金相差了很

多。

特别是在市价持续下跌的经济危机时期，作为存货表现形式的原材料、

周转材料、若产品、成品等在积压太多，在影响资金周转效率低下的

同时，还将严重影响企业的经营效益并将导致企业严重亏损甚至破产。

企业实行全面预算管理要求企业按照计划采购，层层把关控制，月末进

行分析，但是因单据传递的延误性、实物盘点的滞后，给企业的存货管

理带来诸多麻烦。通过ERP系统进行物资管理，原始单据同一时点录

入，对存货进行时时监控，将会降低存货占用时间，加速资金周转，降

低资金成本。

(2)支付货款时尽量使用银行承兑汇票

做到资金流转过程中的增值。在订立物资采购合同时，付款方式尽量

采用以银行承兑汇票支付供应商货款的模式，期限最好是六个月的。

这样以半年期的存款利息计算，100万元资金可为企业带来1.96万元的

利息收益。

4、在企业内部开源节流，但不能节省创造收益的支出

管理大师彼得德鲁克说：企业的所有工作产生的都是成本，只有营销

产生收益。也就是说，如果没有营销产生的收益，其他的成本越大，

企业的利润就越低。因此，如果节支成为企业不得不采取的措施，那

么在营销领域的节支必须慎之又慎。在应对经济危机的时候，一方面

是缩减开支，但是更多的应该考虑怎样进一步拓展有利的销售市场。

通过市场调研，对于企业有利的产品增加的营销费用，要积极支持。

另外采用以货易货方式，以货易货是企业将自身生产的产品与其他企

业产品进行直接交换，换回应用现金购买的原料及设备等，从而达到

减少资金流出的目的。

5、充分利用国家在信贷、税赋方面的优惠政策

今年以来，中央出台的一系列政策的核心点之一就是减轻企业的经营

成本负担。一方面，企业将获得低成本的金融信贷支持。经济处于萧

条时期时，企业生产不振，消费不力，实行适度宽松的货币政策和降

低利率是刺激生产和消费的途径之一，