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商业银行内部资金转移定价管理办法

第一章总则

第二条本办法所称内部资金转移定价（Funds

TransferPricingsystem），简称为“FTP”，是指本行计划财务部

与支行（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额

有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内

部经营管理模式。每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的

FTP价格全额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，

均以该业务的FTP价格全额向计划财务部购买。它是本行鼓

励支行、部门开展业务的有效手段之一。

第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：

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担，实行重点突出的利率政策。

（二）全面性原则。对所有资产负债表业务进行定价，实

现全额资金定价管理。

（三）及时性原则。存贷款内部转移价格随贷款市场报价

利率（LPR）或法定存款准备金调整，资金业务内部转移价格

随市场利率调整一天一定，所有的收益率曲线每日发布，充分

体现内部资金管理的实时性与动态性。

（四）统筹性原则。统筹考虑各因素在曲线构建中的影响

力，以科学、规则的方法设定各因素权重。其中，贷款业务有

关的FTP曲线应将LPR作为重要的影响因子之一。

（五）灵活性原则。对复杂业务或特殊业务定价时充分考

虑实践情况，采取灵活的定价方式，破例事项可特批。

第二章部门权限与职责

第四条为推动本行内部转移定价制度政策的实施，本行各

网点、部门均应在总行的指导下，统一认识、高度重视，充分

理解FTP的真正作用，了解FTP的定价方式，通过运用FTP

这个有效工具，促进各项业务的发展。总行明确各管理委员会、

部门权限和职责，具体权限与职责如下：

（一）资产负债管理委员会

负责本行内部资金转移定价策略、调整原则，办法政策的

制定，制度与总体方案的审批。

（二）计划财务部

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1.卖力拟定本行内部资金转移定价政策或方案，并提交资

产负债管理委员会审批；

2.负责内部资金转移定价系统模块的管理；

3.卖力发布内部资金转移定价的利率曲线、调整加代价加

减点数、撰写阐发敷陈；

4.及时根据贷款市场报价利率（LPR）、人行存款基准利

率、准备金调整及内部管理需求在系统中进行参数调整与保护；

5.负责转移收支的账务处理;

6.负责对内部资金转移定价的执行情况进行检查，并定期

收集支行反馈意见；

7.对网点、部门提出指导建设性意见。

（三）运营管理部（清算中心）负责资金的内部清算。

（四）科技息部负责系统后台的正常运行，保障数据传输

的准确性；负责数据仓库的汇集，处理各业务系统数据并向管

理会计系统进行供数，并保证数据传输的及时性与完整性。

（五）金融市场部负责向管理会计系统提供每日市场利率、

同业业务的及时导入，同时针对资金的特定业务提出定价建议，

与计划财务部共同确定。

（六）网点、部门负责登录管理会计系统查阅并复核转移

收支计算结果，定期向本行计划财务部反馈意见，如在执行中

出现问题或计算发现误差时应及时上报。

第三章内部转移资金定价的具体规定

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第五条FTP定价范围

FTP定价范围为全资产负债表（同时剔除无控制权、资金

未产生转移及不成回收资金的业务）。

第六条收益率曲线构造

收益率曲线类型有人民币存、贷款收益率曲线，市场收益

率曲线，外币市场收益率曲线三种。

（一）人民币存、贷款收益率曲线。存款基准利率曲线上

浮+贷款市场报价利率（LPR）曲线，利差切割。对该利差以

比例进行分割，适用产品有定期存款、通知存款、协定存款、

协议存款、特种存款、非生息负债等贷款、逾期贷款、贸易融

资、非生息资产等。

（二）市场收益率曲线。一年期以内shibor曲线,一年期

以上国债收益率曲线，主要适用资金产品(债券买卖,拆入资金,

拆出资金,买入返售,卖出回购等),贴现,转贴现,同业存放,存放同

业等。

（三）外币市场收益率曲线。一年期以内libor