结算审计管理制度.pdf

**公司企业管理制度

子体系名称风控审计管理编号版本号1.0

风控审计中心结算审计管理制度

（地产板块）

发布范围普发

发布文号

编制人

审核人

批准人

发布日期

生效日期

附则本制度由风控审计中心制定并具有解释权。

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修订记录

日期修订状态修订内容修订人审核人批准人

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目录

一、总述3

二、结算审计工作内容3

三、结算审计工作方法及范围5

四、结算审计发现问题处罚办法5

五、附则6

六、附表7

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第一章总述

1.1结算审计目的

为加强结算管理、有效监督集团各部门结算工作、监督好房地产开发成本支出最后一道

关卡，特制定本制度。

1.2结算审计适用范围

适用于集团工程施工类合同、采购类合同、咨询服务类合同、规划勘察设计类合同、其

他合同等计入房地产开发成本的合同结算。

1.3结算审计基本原则

（一）公开性原则：公开审计，不搞暗箱操作。

（二）公正性原则：客观、公正的对待每一个合作伙伴，进行阳光审计。

（三）廉洁性原则：廉洁自律、忠于职守，不得接受被审计单位任何形式的利益。

第二章结算审计工作要求与内容

2.1结算资料与时效要求

2.1.1施工单位未按合同约定时间申报竣工结算资料或合同虽未约定但工程完工后2个月还未

申报竣工结算的，成本招采中心应发函督促施工单位申报结算。

2.1.2报审结算资料凡涉及计价及费用的文件必须至少有一套是原件，当为复印件时必须提供

原件备查。

2.1.3成本招采中心必须编制各项目结算计划（年度/季度/月度计划），并于每年度/季度/

月度的第一周内将结算计划送至风控审计中心报备。当上述计划有调整时应在调整后3天内

报备风控审计中心。

2.1.4成本招采中心应建立各项目结算台账，每月最后一个工作日成本招采中心报送更新后的

结算台账（台账格式按附表5）至风控审计中心。

2.2结算程序审计

审查结算程序是否符合集团相关制度及作业指引要求

2.2.1施工（合作）单位是否申报竣工结算资料。

2.2.2集团成本招采中心是否对项目公司提交的结算资料进行审核、复核，检查《工程预

结算初审和审核意见表》（成本招采中心填写）。

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