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内审年度工作方案

内审年度工作方案

不管对公司管理层的管理工作还是内审部的详细实施工作来说

都是一个新的挑战。那么怎么写一份方案呢？下面和一起来看看

吧！

为进一步标准财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流

失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部

审计工作。现制定我院年内部审计工作方案。

年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导，以国家

财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法

性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建立和反

腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用

效益，增进效劳，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用，防

止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观

评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和催促被

审计单位及时整改。

1、根据内部审计的规定要求，有方案地对教学系的教师津贴发

放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进展内

审；

2、根据内部审计的规定要求，有方案地对电大工作部的学费、

教材费等收缴情况进展内审；

3、根据内部审计的规定要求，有方案地对附属中学的学费、教

材费等财务收支情况进展内审；

4、根据内部审计的规定要求，有方案地对成人教育部的学费、

教材费等收缴情况进展内审；

5、根据内部审计的规定要求，有方案地后勤集团的财务收支进

展审计；

6、根据内部审计的规定要求，有方案地对学院招待费使用情况

进展内审；

通过开展财务周期审计，使审计工作标准化、制度化，及时评

价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告；其次内审

人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进展。

审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，

其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

1、上半年对教学系进展内审；

2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团

（育苑公司）等部门进展审计。

1、学生奖学金、助学金发放，评定方法、评定程序、评定结

果；班费、实习费的使用情况等资料。

2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配方法。

3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据；

后勤集团（育苑公司）各类收费的依据

4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组

成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教

育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极

配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地开展。

内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监视机制，保证政

策和制度得到有效的贯彻和执行;不断完善内部控制制度;降低本钱

消耗;提高工作效率，保证工作质量;及时堵塞漏洞，防止舞弊;促进

公司及投资企业改善经营管理，提高经济效益，实现组织目标。第

三、条内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原那么，保证其工

作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提

高经济效益。

第四、条本制度是公司内部审计工作的根本管理制度，是公司

内部审计机构和人员开展工作的根本依据。内部审计机构应根据本

制度以及国家相关的法律、法规、制度和准那么的规定和要求制定

和完善各项业务标准，对公司内部审计工作实行标准化管理。第

二、章机构和人员第五条公司在董事会下设审计监视委员会，制定

审计监视委员会议事规那么。审计监视委员会成员全部由董事组

成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一、名

熟悉企业财务、会计和审计等方面专业人士。

第六条审计监视委员会的常设办事机构是审计部，审计部对审

计监视委员会负责，并向审计监视委员会报告工作，在审计监视委

员会的指导和监视下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制

度建立和执行情况进展内部审计监视。第七条审计部应配备专职人

员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三、人，并具备良好的

职业道德，有相关的专业知识和技能，能够胜任内部审计工作的专

业人员。第八条审计部负责人必须专职，由审计监视委员会提名、

董事会任免。第九条审计部应积极创造条件，为内部审计人员提供

各种培训时机，不断提高内部审计人员的专业水平。第