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第七章

商业银行企业贷款管理

n第一节信用分析的方法和内容

n第二节贷款审批与尽职调查

n第三节贷款分类

n第四节问题贷款的控制与处理

第一节信用分析的方法与内容

一、信用分析的含义

信用分析：通过对企业有关财务和非财务

因素分析并按客户偿债能力定级，作为贷款决

策的依据，在保障银行贷款平安的前提下，在

赚取最大利润的同时，尽可能防止信用风险的

发生。是银行贷款信用风险管理的根本方法。

信用分析的作用：

商业银行通过信用分析预测银行在贷款上可能遭受的信用风

险程度，从而采取相应的防范措施。

信用分析内容：

Ø分析借款企业过去的信用状况、财务状况，了解其过去的信用

程度。－－还款意愿

Ø对借款企业将来的信用状况进行预测。－－还款能力

信用分析方法：

定性分析－－根据借款客户的资信情况和档案资料，分析借

款企业的还款能力。

定量分析－－财务分析

信用分析的信息来源：

Ø向借款企业索取

Ø查阅银行的信用档案

Ø利用外界信息渠道

Ø走访借款企业

Ø分析借款企业的财务报表

二、信用分析的常用方法

〔一〕6C分析方法

1、品格〔Character〕

1〕概念：由借款人的责任感、真实明确的贷款目的和

归还贷款的意图组成。

2〕分析内容：

过去履约守信的情况。

－－与银行与其他金融机构的借贷关系和偿债记录

－－对供给商及客户的应付帐款等情况

3〕一家企业的品格关键取决于该企业经营决策者的

品格

2、能力〔Capacity〕

1〕概念：

从法律上讲，借款人是否具有独立承担借款

的法律义务的资格。

银行必须确认企业具有法人资格。

在借款合同上签字的人具有代表企业借款

的权力。

从经济上讲，借款人利用其才能对所借资金

妥善运用获取利润并归还借款的能力。

3、资本〔Capital〕

1〕概念：资本是借款人拥有的资财的价值，通

常用资产净值〔总资产－总负债〕来衡量。

2〕简要分析：

资本的数量：

资本越雄厚、就越能承受风险损失。

资本的质量：

决定企业财务实力的重要因素。

4、担保〔Collateral〕

1〕担保可以防止或减少贷款的风险，是银行为

补偿可能发生贷款损失而采取的一种防御性措

施。

2〕担保使贷款风险最小化。

3〕银行应对保证人的资信和归还能力，对抵押

品的权属、价值、担保情况以及实现抵押权、

质押的可行性进行严格的审查。

5、经营情况〔Condition〕

1〕概念：企业自身的经营情况和其外部经营的

经济环境

2〕银行需要分析经济条件对企业所在行业的影

响，了解该行业的特点

6、可持续性〔Continuity〕

1〕概念：是指借款人能否在日益剧烈的竞争环

境中生存和开展

2〕银行对借款人事业的可持续开展能力的评价

是信用分析的重要组成局部

六“C〞原那么是银行综合评价借款人偿债信用的原那么

品德：了解借款人是否愿意偿债和能否主动偿债

能力：了解借款人是否有权利偿债、有能力按期偿债

资本：了解借款人是否有足够的财力清偿债务

担保：可以明确借款人是否提供担保，以保证债务归还

经营：可以预知借款人是否会受到内外部环境的影响，从而影

响偿债

持续性：了解借款人的盈利情况，掌握其经营可持续性

人的素质〔管理〕：品德、能力

财务素质：资本、担保

技术要素：连续性

经济要素：经营情况

〔二〕五P分析方法

1、个人因素〔Personal〕

2、借款目的〔Purpose〕

3、偿债能力〔Payment〕

4、还款保障〔Protection〕

5、前景展望〔Perspective〕

〔三〕五W分析法

1、who〔借款人〕

2、why〔借款的用途和目的〕

3、what〔担保品〕

4、when〔何时还款〕

5、how〔如何还款〕

〔四〕CAMPARI分析法

C品德(偿债