银行帐户和结算凭证管理概要.pdf

寿险财务系列制式化培训课程

银行帐户和银行结算凭证

管理概要

总公司财务部资金管理室

一

2010年3月

课程简介

课程对象：寿险全体财务人员

课程目的：帮助财务人员了解公司银行帐户管理知识，学

习银行结算凭证管理知识，规范操作流程。

学习方式：自学

参考课时：3小时

注：本课程以现有制度为编写依据，如有最新制度下发，机构应执行最新财务制度。

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第一章银行结算帐户管理概要

1.1公司银行帐户的分类

1.2公司银行帐户的设置原则

1.3公司银行帐户的使用要求

1.4公司银行帐户的资金管理要求

第二章银行结算凭证管理概要

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1.1公司银行帐户的分类(1/3)

1.1.1按核算要求分类

OF帐户：需在0F中核算的帐户。

非0F帐户：不需要在0F中核算的帐户，如工会帐户、

党费帐户。

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1.1公司银行帐户的分类(2/3)

1.1.2按帐户用途及CMS系统设置帐户性质分类

帐户性质主要用途

代理户收取银保业务保费

收入户收取各项收入资金

业务支出户给付、退保等业务支出

费用支出户税金、社保、等费用支出

业务、费用支出合用户支出各项费用

收支混用户一般为外币帐户

税务户专用于税务支出

非OF户内设工会帐户、党费帐户、公积金帐户

投资户专门用于投资用途的账户

.………(其他账户)

………

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1.1公司银行帐户的分类(3/3)

1.1.3按业务类型分类

●银保类帐户：代理户及为银保时点支持开设的收入户。

●非银保类帐户：除代理户及银保时点支持收入户外的OF

帐户。

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1.2公司银行帐户的设置原则(1/5)

1.2.1事前审批、事后报备

●事前：账户开设前必须按照规定履行审批制度，经

过审批后方可开设账户

●事后：帐户开设成功后须及时到CMS系统报备帐户

信息。

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1.2公司银行帐户的设置原则(2/5)

1.2.2资金管理方面符合内控要求

●原则上须具备两名或两名以上财务人员，或采取其

他内控管理措施，经总公司财务部审批认为可防范资金风险

的；

●账户相关票据(银行结算凭证)、印章管理及使用

等必须符合国家和公司相关规定。

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1.2公司银行帐户的设置原则(3/5)

1.2.3个险与银保业务共用账户的原则

如同一机构同一银行系统已开设收入户，则不得开

设代理户。

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1.2公司银行帐户的设置原则(4/5)

1.2.4开户银行选择要求