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寿险财务系列制式化培训课程
银行帐户和银行结算凭证
管理概要
总公司财务部资金管理室
一
2010年3月
课程简介
课程对象:寿险全体财务人员
课程目的:帮助财务人员了解公司银行帐户管理知识,学
习银行结算凭证管理知识,规范操作流程。
学习方式:自学
参考课时:3小时
注:本课程以现有制度为编写依据,如有最新制度下发,机构应执行最新财务制度。
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第一章银行结算帐户管理概要
1.1公司银行帐户的分类
1.2公司银行帐户的设置原则
1.3公司银行帐户的使用要求
1.4公司银行帐户的资金管理要求
第二章银行结算凭证管理概要
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1.1公司银行帐户的分类(1/3)
1.1.1按核算要求分类
OF帐户:需在0F中核算的帐户。
非0F帐户:不需要在0F中核算的帐户,如工会帐户、
党费帐户。
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1.1公司银行帐户的分类(2/3)
1.1.2按帐户用途及CMS系统设置帐户性质分类
帐户性质主要用途
代理户收取银保业务保费
收入户收取各项收入资金
业务支出户给付、退保等业务支出
费用支出户税金、社保、等费用支出
业务、费用支出合用户支出各项费用
收支混用户一般为外币帐户
税务户专用于税务支出
非OF户内设工会帐户、党费帐户、公积金帐户
投资户专门用于投资用途的账户
.………(其他账户)
………
可国亚安同运川
1.1公司银行帐户的分类(3/3)
1.1.3按业务类型分类
●银保类帐户:代理户及为银保时点支持开设的收入户。
●非银保类帐户:除代理户及银保时点支持收入户外的OF
帐户。
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1.2公司银行帐户的设置原则(1/5)
1.2.1事前审批、事后报备
●事前:账户开设前必须按照规定履行审批制度,经
过审批后方可开设账户
●事后:帐户开设成功后须及时到CMS系统报备帐户
信息。
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1.2公司银行帐户的设置原则(2/5)
1.2.2资金管理方面符合内控要求
●原则上须具备两名或两名以上财务人员,或采取其
他内控管理措施,经总公司财务部审批认为可防范资金风险
的;
●账户相关票据(银行结算凭证)、印章管理及使用
等必须符合国家和公司相关规定。
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1.2公司银行帐户的设置原则(3/5)
1.2.3个险与银保业务共用账户的原则
如同一机构同一银行系统已开设收入户,则不得开
设代理户。
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1.2公司银行帐户的设置原则(4/5)
1.2.4开户银行选择要求
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