财务培训课件.pptx

精选课件1财务部财务报销流程及注意事项**有限公司

精选课件2

精选课件3票据粘贴规范第一章

精选课件4第一章：票据粘贴规范为什么要学习财务流程？员工对公司财务报销流程及报销规定不了解，常出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，导致工作效率低。培训目的：提高各部门与财务协作的工作效率。

精选课件5报销单据（发票）必须合法有效无效单据，财务有权拒绝，各级负责人审核、审批也不应予签字。无效单据：包括但不限于收据和白条有效单据：正规发票票据应按内容分类，同类费用集中粘贴对集中较多的票据，按照内容进行分类，如办公用品、电话费、招待费、市内交通费等等。同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。3.票据粘贴大小规范报销单据与票据粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于报销单与票据粘贴单之外（票据大时应按大小折叠好）。第一章：票据粘贴规范

精选课件64.单据粘贴顺序可按票面金额大小或按单据票的面积大小，按顺序从右至左依次贴过去（票据左边涂脱水），并确保审核人能够完整完全清楚地审阅到报销金额；不可将单据以钉书针钉上，以便造成不规范及财务装订的不便。5.发票遗失原不予报销。附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失。6.所有的发票需开公司名称及公司纳税号：按发票抬头填开的公司分类报帐，不能有抬头为A和B公司的多张票据混合报帐。长沙湘佳金属材料有限公司914301117700857925长沙恒帆进出口贸易有限公司914301115702507221湖南元拓建材集团有限公司914300005954561963第一章：票据粘贴规范

精选课件7第一章：票据粘贴规范7.发票上应盖“发票专用盖”而不是“财务专用盖”。

精选课件8第一章：票据粘贴规范示范一：从右往左贴、车票左边涂胶水、呈鱼骨排列、不超过边框。在粘贴单上写清总张数、总金额

精选课件9第一章：票据粘贴规范示范二：

精选课件10票据填写规范注意事项第二章

精选课件11第二章：票据填写规范注意事项1.发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。填写报销单各要素要齐全：如日期、部门、用途、大小写金额、经办人等。2.填写单据或签字时，用兰、黑色钢笔或签字笔填写。切不可用铅笔、圆珠笔填写。3.报销金额大小一定要一致，要规范大写用字。4.有关报销单据均由报销经办人亲自填写做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。

精选课件12第二章：票据填写规范注意事项5.用定额发票报销，须附有加盖发票专用章的购货清单或小票发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。证明人在发票背面签字。6.集团公司财务中心财务报销时间每周一、周三：在望城每周办理内部费用报销每周二、周四：在铭城国际办理内部费用报销如有特殊情况，则视同预算外资金按审批的额度支付。借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理。

精选课件13第二章：票据填写规范注意事项7.当年发票，应当在当年办事报销跨年度的发票，不予报销。8.款项支付方式以转账方式支付，打入个人银行卡。9.对发票遗失及代票的处理。发票遗失不予报销。

精选课件14第二章：票据填写规范注意事项10.招待费用的报销。应先申请批准后方可招待，并需填写《业务招待费用审批表》。宴请客人、客户发生的餐费需填写《业务招待费用餐审批表》注明招待时间、由、人数等相关事项，由经办人、证明人和部门负责人在明细表上签字确认，按程序报销。11.其他费用报销对应单据日常费用报销填写《综合费用报销单》，差旅费用填《差旅费用报销单》。12.报销时限出差借款应于出差回来7日内来财务销帐。借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣除。

精选课件15第二章：票据填写规范注意事项综合费用报销单的填写

精选课件16第二章：票据填写规范注意事项申请部门?接待人数?陪同人数?事由?用餐地点?用餐标准?计划费用?部门经理意见?分管领导意见?执行总裁意见?备注?

精选课件17差旅费报销标准、流程第三章

精选课件18第三章差旅费报销标准、流程差旅报销细则工报账须在出差回来5个工作日内填列并提交《出差申请单》、《差旅费报销单》及上述规定中要求提供的附件；多人一同出差应一并报销，单独报账者，财务不予受理。1）差旅报销单须注明起始日期、地点，各项包干费用金额，票据粘贴完整；2）出差中产生的招待费，票据须注明招待时间、事由、人数，由经手人、证明人、部门负责人签字后