集团管控中的风险管理与控制.pptx

集团管控中的风险管理与控制集团管控过程中,如何有效识别和管控各类风险,是企业实现可持续发展的关键所在。从组织架构、制度流程、监控机制等多个层面系统规划,可以最大限度降低和规避潜在风险,确保集团业务稳健运行。老a老师魏

集团管控的重要性战略执行有效的集团管控确保集团整体战略的落地和关键目标的实现,避免各业务单元相互独立带来的资源浪费和协同效应缺失。风险管控集团层面的风险管理和内部控制能够识别、评估和应对集团整体范围内的各类风险,最大程度降低风险发生的可能性和影响。运营效率规范的集团管控机制能优化资源配置和业务流程,消除重复建设和职能交叉,提高整体运营效率。治理改善良好的集团治理结构和管理体系有利于提升决策科学性和执行力,增强集团的控制能力和整体竞争力。

集团管控的主要风险1战略风险集团的战略决策如果失误,可能会给整个集团带来严重的损失和影响。需要持续关注行业趋势、技术变革、市场需求等。2运营风险集团内部各业务单元的运营效率和质量管控如果出现问题,会降低集团整体的竞争力。需要建立健全的内部管理体系。3财务风险集团的财务状况和现金流如果出现问题,会影响到整个集团的运营和发展。需要加强财务管控和风险预警。4合规风险集团在不同国家和地区运营,需要遵守当地的各种法律法规。合规风险的管控很关键,以免受到监管处罚。

风险识别的方法与步骤1风险识别全面梳理组织面临的潜在风险2风险分类按照性质、影响等维度对风险进行分类3风险描述详细描述每类风险的表现形式和特点4风险评估测量风险发生的可能性和潜在影响有效的风险识别是风险管理的基础。组织应该通过问卷调查、访谈、现场检查等方式，全面梳理内外部可能存在的各类风险。将风险按照性质、影响、发生概率等维度进行分类，并对每类风险进行详细描述。最后采用定量或定性的方式评估每类风险的发生可能性和潜在影响，为后续的风险应对奠定基础。

风险评估的标准与原则明确目标风险评估需要明确评估的目标和关注重点,确保评估结果能为决策提供有价值的信息。客观公正评估过程应坚持客观公正的原则,采用科学合理的方法,避免主观判断和个人偏好的影响。全面系统评估应覆盖集团面临的各类风险,从战略、运营、财务、合规等各层面综合评估。动态持续风险环境和因素是不断变化的,评估应定期开展,并根据实际情况及时调整评估方法和标准。

风险应对的策略与措施风险规避避免参与可能导致损失的高风险活动或者决策,彻底杜绝风险发生。这需要对风险进行深入分析和评估,做出谨慎的判断。风险控制通过制定和执行各种管控措施,如建立内部控制制度、制定应急预案等,降低风险发生的概率及影响程度。风险转移将风险转嫁给第三方,如投保、签订赔付条款等,将潜在损失转移给其他方。这可以减轻风险带来的冲击。风险接受对于一些难以规避、控制或转移的风险,可以选择主动接受并做好应对准备,通过灵活的风险管理措施来应对。

内部控制的概念与框架内部控制的概念内部控制是一个由组织的董事会、管理层和其他人员共同实施的过程,旨在合理保证组织目标的实现,包括有效及高效的经营活动、可靠的财务报告和合规性。内部控制的框架内部控制的框架通常参考COSO内部控制整合框架,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、以及监督五大要素。这些要素相互关联,共同构成了有效的内部控制体系。内部控制的目标内部控制的主要目标包括确保经营活动的效率和效果、保护资产、提供可靠的财务信息、以及确保遵循相关法律法规。良好的内部控制对于实现这些目标至关重要。

内部控制的基本要素控制环境组织设立的价值理念、管理哲学、经营风格以及员工职业道德和能力水平,为内部控制的有效运行奠定基础。风险评估识别、分析和应对组织内部外可能产生的各种风险因素,为实现既定目标找到合适的应对策略。控制活动组织制定并执行各种政策和程序,确保管理决策得到有效实施,防范和减少风险发生。信息与沟通组织建立适当的信息系统和渠道,确保内部控制信息的及时、准确、完整传递,促进相关方有效沟通。

内部控制的设计与实施1确定控制目标首先明确内部控制的目标,包括保护资产、确保记录准确可靠、提高经营效率等,为后续设计奠定基础。2识别关键风险准确识别企业面临的关键风险,包括战略风险、财务风险、运营风险等,为针对性设计控制措施提供依据。3设计控制活动根据控制目标和风险特点,设计相应的控制活动,如授权审批、职责分工、实物资产管控等,并将其纳入业务流程。4完善管理制度建立健全的管理制度,包括会计核算制度、预算管理制度、人事薪酬制度等,为内部控制的执行提供规范依据。5建立有效机制制定监督检查机制、信息沟通机制、问责机制等,确保内部控制有效运转,并持续改进完善。

内部控制缺陷的识别与整改识别内部控制缺陷通过定期评估、监督检查等方式,及时发现内部控制流程中的漏洞和失效点。关注运营效率、信息披露、风险预防等关键