出纳考试试题.docx

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出纳考试试题一、填空题〔每空一分，共22分〕

库存现金〔含备用金〕原则上掌握在 万元以下，超过的必需送存 。

出纳必需准时登账，尽量每天交单，做到 。要求出纳最终一次交单必需于次月 日前交齐。

出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必需取得供给商的 。

员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、预借金额、估量，经 — — 审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。

财务经理、财务主管或总账会计每月至少次〔不包含月末〕对现金抽查盘点，并填写 留存备查。

银行承兑汇票的最终一手背书单位必需是合同签订的 。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清楚，假设消灭重叠、模糊、重影等现象需附有 。

建华企业文化的核心是 、 、 。

建华的五个好习惯是 、 、 、 、 。二、单项选择题〔每题两分，共20分〕

1、出纳工作的根本原则是〔

〕

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配比原则

D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有〔

〕

A、支票

B、汇兑

C、信用卡

D、托收承付

3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月〔

〕日内申报

A、7日

B、15日

C、10日

D、20日

4、支票的有限期限为〔 〕

A、15天

B、10天

C、30天 D、一个月

5、现金日记账在日常工作中多承受〔 〕账页构造A、多栏式 B、三栏式C、数量金额式

6、企业会计核算的根底是：〔

〕

A、收付实现制

B、现金收付制

C、权责发生制

D、现收现付制

7、商业汇票的有效期限最长不得超过：〔

〕

A、一个月

B、三个月

C、六个月

D、九个月

8、以下哪个公司账户肯定不行以支取现金〔

〕

A、根本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是〔 〕

A、17%

10%

B、13%

25%

C、17%

25%

B、11%

25%

10、以下各项，不行以承受现金结算的是〔 〕

A、支付职工工资2500元 B、向个人收购农副产品6300元

C、向一般纳税企业购入材料1200元 D、选购员随身携带差旅费3500元三、多项选择题〔每题3分，共24分〕

以下哪类票据不行以报销〔 〕

A.有涂改、污染的票据 B.未盖发票专用章的票据C.假发票 D.空白发票

以下哪种属于不标准的单据粘贴方法〔 〕

A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴

C.票据粘贴超过报销单据的大小

D.票据按金额从小到大、时间先后挨次粘贴

3、按现行会计制度的规定，以下各项中不符合规定的行为有〔 〕A、用银行帐户替他人收支货款或现金

B、将现金用个人名义存入银行

C、供给商供给的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款

4、以下属于商业汇票的是〔 〕

A、银行本票 B、银行承兑汇票

B、银行汇票 D、商业承兑汇票

5、出纳工作的职能是〔 〕

A、收付职能 B、反映职能

C、监视职能 D、治理职能

6、现金治理的原则为〔 〕

A、收付合法原则 B、收付两清原则

C、钱账分管原则 D、日清日结原则7、对票据的审核以下说法正确的为〔 〕

A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予承受

C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销

D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销

8、企业文化中的“三平”包括〔

〕

A、寻常

B、平凡

C、平淡

D、平安

四、简答题

1、2023年1月10日填开银行汇票金额为￥30010.56，请写出日期和金额的大写

〔此题6分〕

2、我公司2023年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请依据给出的资料填写银行存款余额调整表：〔此题8分〕

银行存款日记账

16年凭证银行凭证

摘要

借方

贷方

余额

月日字号名称号数

期初余额

603,877.00

61收60#汇票6088#

销售产品

105,687.00

709,564.00

2付75#转支2023#

付购材料

17,980.00

691,584.00

5付76#转支2023#

付广告费

78,000.00

613,584.00

7付77#现付1018#

支取现金

5,000.00

608,584.00

10收80#转支5001#

收回货款

100,000.00

708,584.00

16收81#特转4832#

收到税款返还

20,000.00

728,584.00

25付