出纳实际操作工作指导.docx

一、工作预备

1.思想意识

细节问题：字迹(数字、汉字)

图示一

图示二

2.工作用品：笔袋〔包括红色签字笔、铅笔、橡皮、黑色签字笔或蓝黑色钢笔、圆珠

笔、人名章〕

图示三

3.工作记录本

需要记录内容：

1〕公司状况〔公司名称、公司注册时间、注册地点、经营地点、经营地点邮政编码、联系、法人及法人身份证号、组织机构代码号、国税〔地税〕登记证号、国税〔地税〕

代码章〕、统计证号、开户银行名称、开户行开户号等等〕

2〕财务状况

〔1〕行业特点；

〔2〕公司的部门划分；

〔3〕收入划分

〔4〕内部财务报表指标的要求

3〕税务的税率、税目表

〔1〕个人所得税

〔2〕印花税

〔3〕土地使用增值税、房产税

4〕人员状况

5〕日常工作记录

补充：选择出纳工作的职业特点：

全部的会计文件都要有留存。

工作治理目标、出纳工作宗旨

实物资产的治理宗旨：

来有验收，去有登记。

文件档案治理宗旨：归类便于理解。

金额治理：

1.收款治理〔有可能收现金、支票、汇款单等方式。〕

2.付款治理〔付现金、银行存款或其它的结算方式。〕

3.清查治理〔现金、银行存款或其它货币资金〕

4.每月月初，出纳人员要汇报会计人员期末的各项余额。

实物资产治理：

收要有依据，付要有签字。

出纳工作专业技能：

1.行业现金流特点

2.银行结算方式的办理和相关要求以及本企业的结算方式主要运用于哪几种。

3.现金的治理

4.行业税收的特点

5.其它相关政府部门的协调工作

6.财务的根底学问

7.行业会计传递的程序及特点。

面试:

提出问题：

1.出纳人员的岗位职责

2.公司状况

3.自身权利及义务保护

4.岗位具体要求

二、实际案例

图示四

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图示十

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图示十五

图示十六

图示十七

信息技术效劳公司分为六个部门，期刊部、网络部、询问部、会议部、财务部及后勤部。

期刊部：卖图书、订购内部的期刊杂志。〔主要上增值税，属于国税税种，小规模纳税

人税率4%，一般纳税人税率17%。〕

网络部：网络建设与维护，以及供给相关的效劳器效劳。〔上效劳费，5%营业税，地税〕

询问部：专业性询问报告，或者是相关数据的供给。〔上效劳业的5%营业税〕

会议部：组织培训各种专业培训及会议。〔效劳业的5%营业税〕

后勤部：公司的领导人以及各个部门的工作秘书。

财务部：有出纳人员和会计人员两个人。

增殖税和营业税再计提一个7%的城建税和3%的教育费附加，假设有车，每年上车船使

用税200元。

第一题：注册公司总共资金是150万，A组出了75万，B组出了75万。注册期间利息

收入130元。然后一并由资金账户转到根本账户。开户银行设定现金现额为10000元。

公司注册的工作流程：

首先要先去核名，名称下来后，要求你把你的注册资金实收数，依据工商局的要求汇到指定的银行。然后银行给你设一个注册资金账户。你的注册资金在这个账户中呆够或许是20个工作日。根本上这一套工商手续就办完了。然后领取营业执照再领取组织机构代码等证件。把营业执照刻的公章、财务章、人名章以及组织机构代码拿到之后，依据中国人民银行对开根本户要求你选定一家与你公司比较近的银行开设根本户。开设完根本户后，要把你的注册资本金由你的注册资金户转到这个根本账户当中来。这期间产生的利息也要一并划到

根本户来。

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