出纳工作手册.docx

一、出纳岗工作流程

〔一〕现金收付1、收现

(1)依据会计岗开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款(2)检查收据开具的金额正确、大小写全都、有经手人签名(3)在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章

(4)将收据第②联〔或发票联〕给交款人(5)凭记账联登记现金流水账

登记票据传递登记本

将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗〔水电费、代收款项〕

治理费用岗〔其他应收款〕销售核算岗〔货款〕

本钱核算岗〔加工费、材料款〕

注：〔1〕原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账“字样，后加盖“转账“图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

〔2〕随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

①费用报销

(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证全都(2)检查并催促领款人签名

据记账凭证金额付款

在原始凭证上加盖“现金付讫“图章(5)登记现金流水账

(6)将记账凭证准时传主管岗复核

②人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款〔包括工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕

在支出证明单上加盖“现金付讫“图章(3)登记现金流水账

登记票据传递登记本

将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管

(1)每天上午按用款打算开具现金支票〔或凭存折〕提取现金(2)安全妥当保管现金、准确支付现金

准时盘点现金

下午3：30视库存现金余额送存银行

注：〔1〕下午下班后，现金库存应在限额内。

〔2〕从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，留意保密，确保资金安全。

4、治理现金日记账，做到日清月结，并准时与微机账核对余额。

〔二〕银行存款收付1、银收

①收货款整理销售会计传来支票、汇票(1)核查和补填进账单

(2)上午上班时交主管岗背书(3)送交司机进账及取回单

(4)整理从银行拿回的回款单据(5)将第一联与回执粘贴在一起

(6)在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计

②其他工程收款

收到除货款以外工程的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

③贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传治理费用岗位2、银付

①日常性业务款项

依据付款审批单、审核调整表中无该部门前期未报账款项

开具支票〔汇票、电汇〕

登记支票使用登记本

将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上〔无存根的注明支票号及银行名称〕

加盖“转账“图章

登记单据传递登记本

进展相关的制证或传相关人员制证

适及岗位：材料核算岗〔材料选购〕、本钱核算岗〔外协加工、车间质保费用〕、治理费用岗〔治理部门用款〕、销售费用岗〔销售部门用款〕、工资福利岗〔工资兑现、福利〕、及固定资产岗〔固定资产购建、改进〕

注：〔1〕开出的支票应填写完整，制止签发空白金额、空白收款单位的支票。

开出的支票〔汇票、电汇〕收款单位名称应与合同、发票全都。

有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

②打卡工资

依据工资岗位开具的付款审批单〔经相关人员签字〕开具支票

填写进账单

送交银行

登记支票使用登记本

将支票存根粘贴到付款审批单上

加盖“转账“图章

登记单据传递登记本

注：〔1〕每月依据工资发放时间提前2天将工资所需款转入银行。

〔2〕打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

③业务员兑现

(1)凭销售会计传来的付款审批单〔经相关人员签字〕开具支票(2)填写进账单

送银行倒进账

登记支票使用登记本

将支票存根粘贴到付款审批单上并加盖“转账“图章(6)登记单据传递登记本(工资福利岗)

④还贷及银行结算

(1)收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证(2)登记单据传递登记本

(3)传治理费用岗

⑤交税

完税 收到税务岗位传来的税票〔附付款审批单〕——→填写划款行银行账号及进单

进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账

单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

⑥准时将各银行对账单交内审岗编制银行调整表，对调整表上挂账准时进展清理和查询，责成相关岗位进展下账处理。

3、依据银行收付状况统计各银行资金余额，随时把握各银行存款余额，避开空头。

4、娴熟把握公司各银行户头〔单位名称、开户银行名称、银行账号〕。

〔三〕工作要求

1、 生疏公司各类财务治理制度。

2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。

3、 准确收付现金，妥当保管现金及有价证券，保证资金