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公司经营工作分析报告

公司经营工作分析报告篇1

一、总体评述：

（一）公司财务业绩概况

根据公司发布的资产负债表和利润表的数据，我们运用比率分析

法和图表分析法等方法分析数据可以看出该公司2006年财务状况基

本处于一般盈利状态，相比去年有一定的增长。

（二）各经济指标完成情况

本年实现营业收入4元，比去年同期有较大的提高，净

利润也有较大的增加基本上完成了相应的指标。

二、财务报表分析

（一）资产负债表

1。企业自身资产状况及资产变化说明：

公司本期的资产比去年同期增长33.76%。资产的.变化中固定资

产增长最多，为1155032.02元。企业将资金的重点向固定资产方向

转移。应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不

但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形

式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中，存货资产增长的比重最大，为43.66%，在流动资产

各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度小于流动资

产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将减弱。信用类资产的

增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理

想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货

类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用

资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，

企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2。企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为1。

56长期负债和所有者权益的比率为0。066说明企业资金结构位于正

常的水平。

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为11。75%，13。

09%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所

降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿

望。未分配利润比去年增长了355%，表明企业当年增加较多的盈余。

未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资

和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资

活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活

动，资金成本相对比较低。

（二）利润及利润分配表（附后）

1、利润分析

（1）利润构成情况

本期公司实现营业利润2015039.24元，利润总额2016217.24元。

实现净利润1506451.59元。

（2）利润增长情况

本期公司实现利润总额2016217.24元，较上年同期增长19.3%。

其中，营业利润比上年同期增长18.4%，增加利润总额326217.24元。

2、收入分析

本期公司实现主营业务收入4元。与去年同期相比增长

5.9%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，

市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。

3.成本费用分析

本期公司发生成本费用共计12元。其中，主营业务成

本96元，占成本费用总额0.89；营业费用430998.04元，

占成本费用总额0.9%；管理费用3951383.13元，占成本费用总额

9.2%；财务费用273588.97元，占成本费用总额0.6%。

4。利润增长因素分析。

本期公司利润总额增长率为19.3%，公司在产品与服务的获利能

力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析

者予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实

力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。

5。经营成果总体评价

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为18.4%，其中，主营

收入增长率为0.06，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利

润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水

平。主营业务成本增长率较低，说明公司综合成本率有所下降，毛利

贡献率有所提高，成本与收入协调性很好。未来公司应尽可能保持对

企业成本的控制水平。营业费用增长率较去年底，说明公司营业费用

率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对

企业营业费用的控制水平。管理费用