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现金日记账登记明细账

1、现金日记账，借方增加，贷方减少，一般是反应库存现金收支情况的，支出去的

现金就记在贷方，收入的现金就记在借方，日清月结，当天结束后查查帐上的钱与实际

余额是否想符，一样的话就没什么问题。

2、现金日记账CashJournal用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种

日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔

进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

3、按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账，简称明细账。明细账也称明细分

类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供

有关明细核算资料。

现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，

该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：

1、需要永久保存的会计档案有：

年度决算财务会计报告;资本金、股金及股权明细;开销户登记簿;客户挂失申请书、

挂失登记簿、补发凭单卡收据;账销案存的清单或资料;会计档案保管登记簿