物业公司银行存款管理标准作业规程.pdf

6.银行存款管理标准作业规程

1.0目的

规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。

2.0适用范围

适用于物业管理公司银行存款的管理。

3.0职责

3.1出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。

3.2财务部会计负费银行存款的核算工作。

3.3财务部经理负费银行存款管理的监督。

4.0程序要点

4.1银行存款的基本原则

4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐

户，不能再多家银行及一家银行的几个分之机构开立基本存款帐

户。

4.1.2出纳员应按照银行规定保留库存现金，超过规定库存限额的现金应

及时送存银行。

4.1.3公司财务部原则上禁止出租、出借银行帐户。

4.1.4财务部出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对

赈工作。

4.2银行存款的结算：

4.2.1支票结算：

a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报

销凭证或《银行票据借支单》。借支单内容包括：借支人、票据名

称、截至用途、票据金额等；

b)财务部经理在接到《银行票据借支单》或费用报销单后应

认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核

栏内签署姓名、日期；

c)《银行票据借支单》或费用报销单报总经理批准后生效。

d)借支人评审批手续完整的《银行存款票据借支单》到出纳

员处签字领取支票；

e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水;

f)出纳员在填写现金支票时应详细填明收款单位或个人、用

途、金额等；

g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填明收款单位或个人、用途、

金额等，还必须在支票的左上角加划两条斜线；

h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理及公司总经理加盖印鉴章；

i)公司总经理及财务部经理加盖留存银行的印鉴章时，应将印鉴盖在

签发人签章处，不能盖在磁吗打印带上；

j)出纳员在交付支票时，应让售票人在支票存根联上签字，同

时在支票借支单的票据号码栏内填写支票号码；

k)出纳员收到外单位签发的支票时，应在支票的结算期限内

(10天，遇节假日顺延)到公司开户银行办理结算手续；

l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因

必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额；

m)公司财务部需要补充库存现金时，应报总经理批准后使用不画线支

票；

n)公司委托银行代发工资时，应将当月发的工资资料备盘后，连同一张填

制完整的支票交开户行即可；

o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。如给公司造成

经济损失的按《发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程》中的

相关规定处理。

4.2.2银行本票的结算：

a)业务经办人如需使用银行本票结算业务往来时，应按规定填写费用

报销单或《银行存款票据借支单》；

b)财务部经理在审核支付项目时应根据需要选择使用定额或不定额

本票。定额票据为500元、IoOO元、5000元、IoOoo元、不定额

本票的金额起点为100O元；

c)审核完毕的借支单报总经理批准后生效；

d)出纳员根据审批手续完整借支单，先将款项存银行，由银行按要求

的本票种类鉴发；

e)公司财务部收到外单位开户行签发的本票时，应在规定的期限内

(30天，遇节假日顺延)到公司开户行办理兑换手续；

f)出纳员及经办人应妥善保管银行本票，如有遗失，公司将责令责任

人按全额赔偿，并将按《行政奖罚标准作业规程》和

《发票、支票、印鉴章管理标准作业规程》中的相关规定处

理。

4.2.3汇票的结算：

a）

业务经办人在使用汇编进行业务结算时，应先按