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财政税收工作存在的问题及深化改革分析

汇报人：

2024-01-23

目录

contents

引言

财政税收工作现状及问题

深化改革方向与目标

具体改革措施与建议

改革成效评估与展望

结论与建议

引言

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CATALOGUE

财政税收工作是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，对于促进经济社会发展、维护社会公平正义具有重要意义。

深化财政税收改革是推进国家治理体系和治理能力现代化的必然要求，也是实现经济高质量发展的重要保障。

当前我国财政税收工作面临着一系列挑战和问题，如财政收入增速放缓、财政支出压力加大、税收制度不完善等，亟待通过深化改革加以解决。

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财政税收工作现状及问题

02

CATALOGUE

财政收入规模不足

财政收入占GDP的比重偏低，难以满足日益增长的公共支出需求。

财政收入结构不合理

税收收入占财政收入的比重过高，非税收入占比较低，财政收入结构单一。

财政收入增长放缓

受经济下行压力和减税降费政策影响，财政收入增长速度放缓，财政收支矛盾加剧。

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财政支出结构不合理

财政支出中用于经济建设和社会发展的比例不协调，民生领域投入不足。

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财政支出效率不高

财政支出存在重投入轻产出、重建设轻管理等问题，资金使用效率有待提高。

02

财政支出透明度不足

财政支出公开程度不够，预算执行情况缺乏有效监督，容易滋生腐败现象。

税制结构复杂

现行税制存在税种繁多、税率档次过多等问题，导致税制结构复杂，不利于税收征管。

税收优惠政策过多

过多的税收优惠政策导致税收收入减少，同时也容易造成税收不公平现象。

税收征管不力

税收征管中存在执法不严、征管漏洞等问题，导致税收流失严重。

深化改革方向与目标

03

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推进预算制度改革

实施全面规范的预算制度，加强预算约束力和透明度，确保预算的科学性和合理性。

完善财政转移支付制度

优化转移支付结构，提高一般性转移支付比重，促进地区间基本公共服务均等化。

加强财政绩效管理

建立全过程预算绩效管理机制，强化绩效目标管理，提高财政资金使用效益。

完善财政支出管理制度，加强支出预算和执行监管，防止财政资金的浪费和滥用。

加强财政支出监管

加大预算公开力度，提高预算透明度和公众参与度，促进财政民主决策。

推进预算公开

建立财政支出绩效评价机制，对财政支出进行定期评估和监督，提高财政支出效益。

实施绩效评价

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建立健全地方政府债务管理制度，控制债务规模过快增长，防范债务风险。

严格控制地方政府债务规模

建立债务风险预警机制，实时监测和评估地方政府债务风险状况，及时采取应对措施。

加强债务风险预警和监控

通过债务置换、重组等方式优化地方政府债务结构，降低债务成本和风险。

推进地方政府债务置换和重组

具体改革措施与建议

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完善税收优惠政策，加大对小微企业、创新创业等支持力度，激发市场活力。

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推进税收法定原则，加快税收立法进程，提高税收制度的稳定性和透明度。

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优化税制结构，减少间接税比重，增加直接税比重，降低企业税负。

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建立以绩效为导向的预算分配机制，将绩效目标与预算安排相结合，确保财政资金投向有效领域。

02

加强财政支出绩效评价，对重大项目和重点支出实行跟踪问效，提高财政支出效益。

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推进政府购买服务，引入市场竞争机制，提高公共服务供给效率和质量。

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建立健全地方政府债务管理制度，规范举债融资行为，严格控制债务规模。

加强地方政府债务风险评估和预警机制建设，及时发现和处置潜在风险。

推进地方政府债务信息公开透明，接受社会监督，提高债务管理的公信力和可持续性。

改革成效评估与展望

05

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财政支出结构优化指标

通过财政支出中各项支出的占比变化，评估财政支出结构是否得到优化。

税收制度改革指标

通过税收收入增长率、税收收入占财政收入比重等指标，评估税收制度改革成效。

财政资金使用效率指标

通过财政资金投入产出比、财政资金周转率等指标，评估财政资金使用效率。

财政收入增长指标

通过财政收入增长率、财政收入占GDP比重等指标，评估财政收入规模及增长速度。

财政收入持续增长，但增速放缓

随着经济增长放缓和减税降费政策的实施，财政收入增速逐渐放缓，需要采取措施促进财政收入稳定增长。

财政支出结构得到优化，但仍有改进空间

财政支出中民生支出占比逐年提高，但部分领域支出仍存在不足，需要进一步优化支出结构。

财政资金使用效率有待提高

部分地方和部门存在财政资金使用不规范、效率低下等问题，需要加强监管和评估。

税收制度改革取得成效，但仍面临挑战

税收制度改革降低了企业税负，激发了市场活力，但随着国际税收竞争加剧和国内经济结构调整，税收制度改革仍面临诸多挑战。

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