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财务管理制度

第一章总则

1.1为建立现代化公司制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度合用于中石化四川石油化工有限公司有限公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2.1公司设立财务资金处做为财务会计机构，财务资金处的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，涉及：财会人员的管理、指导会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分派使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务资金处岗位设立为：财务资金处负责人、会计主管、出纳员。

2.3各岗位人员必须具有相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

第三章流动资产的管理

3.1流动资产涉及钞票、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2钞票管理

3.2.1出纳会计要认真执行《钞票管理暂行规定》和有关钞票的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外