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公司内控培训总结

公司内控培训总结1

我们接受贵委的委托，依照财政部发布的《企业内部掌控基本规范》及相关规范对XXX的内部掌控有效性进行测试。供应为完成我们本测试所必需的相关文件和信息是XXX的责任，我们的责任是依据本次测试的结果向贵委出具书面报告，内容包含在本项目测试期间发现的XXXXX（以下简称“XXX”）紧要的内部掌控缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议。

一、测试范围

我们通过综合评估XXX20xx年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定关键财务报表项目范围以及业务流程范围。业务流程的界定基于财政部发布的《企业内部掌控基本规范》及《企业内部掌控应用指引》（征求看法稿）。

本次测试的范围涵盖了在附件I中包含的XXX相关的`关键业务流程及系统。XXX的其它业务流程及系统不包含在本项目的测试范围之内。

本项目依据中国注册会计师协会颁布的《企业内部掌控鉴证指引》（征求看法稿）执行。

二、测试方法

本次测试的方法包含以下步骤：

（1）计划阶段

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我们进行一个初步的测试以了解内部掌控的基本情况，取得一些相关的背景料子和文件。这些背景料子和文件包含组织结构、报告关系、XXX中相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。

在这一阶段，我们和XXX就本次测试的各个方面的工作细节和时间表达成共识，并进行相应的管理布置。同时，我们向XXX供应本次测试工作打开所需信息的清单。

（2）测试阶段

本次测试工作包含下列内容：

与XXX及其附件I中涉及子公司相关管理人员和工作人员进行访谈，同时对涉及内

部掌控的相关文件进行实地测试；

对相关的内部掌控程序及体系进行穿行测试；对相关的内部掌控系统作出抽样测试；

依据内部掌控的设计缺陷和执行缺陷提出适当的改进建议。

（3）报告阶段

我们向XXX供应了书面的报告草案及报告终稿，其中包含在本项目中的紧要发现和改进建议，并与XXX负责相关内部掌控的管理层进行讨论。讨论的目的在于确认我们在测试过程中所发现的内部掌控问题的准确性，和帮忙我们提出相应的改进建议。

三、测试的实施

本次测试的计划以及实地测试工作自20xx年12月10日开始，对XXX及其测试范围内的子公司实施了访谈、穿行测试和抽样测试等工作，并在20xx年2月5日完成了现场工作。

四、有关责任的叙述

本报告的编制倚靠XXX管理层和员工供应为完成我们本测试所必需的相关文件和信息。XXX管理层应保证其所供应的信息是尽其所知准确的，而且没有任何可能从实质上或形式上误导我们的隐瞒和遗漏。

我们在本报告中所提及的掌控缺陷只是我们在现场工作中发现的问题，并不愿定全面涵盖了XXX存在的全部掌控弱点；我们供应的改进建议也不行能尽述全部方案。XXX

在考虑实施我们的改进建议时，需要因经营环境和本钱效益作适当调整。我们将不会对XXX的流程、体系和掌控提出任何鉴定或保证看法。

XXX对项目的结果负责，XXX将对内部掌控缺陷的最终评估，决议是否接受我们提出的改进建议，决议实施报告中的哪些建议应被遵奉执行,以及如何实施改进措施等负责。无论现在还是将来，XXX对建立并维护一套有效的财务报告内部掌掌控度都应承当完全和最终的责任。这些内部掌掌控度包含（但不但限于）那些用于保证掌控目标实现的及并符合相应法律法规的系统。XXX管理层有责任及时把发现的内部掌控重点缺失和弱点、包含本测试报告提及的掌控缺陷、财务报告的错误以及仿佛事项向董事会汇报；必需时，也应向相关法定监管机构进行报告。

内部掌控，无论其设计和执行如何完美，只能为企业掌控目标的实现供应合理的保证。这是内部掌控自身具有的局限性所致，例如决策时的人为推断失误，以及在执行时的操作错误，都可能导致内部掌控失效。另外，无论手工或系统的掌控，都可能会因两人或多人的串同舞弊、管理层逾权等因素而失效。

公司内控培训总结2

依照公司内部掌控与风险管理工作的引导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部掌控管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下：

一、上半年紧要开展的内控工作

以《内部掌控管理手册》为参照，乐观动员全面组织。半年来，乐观组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参加公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，依照公司培训周的布置在分公司周四组织内控相关业务培训8次，网上系统培训1次。通过不绝地培训学习帮忙大家完成了从最初的认得到深层次的了解过程。

依照公司要求全面开展内部掌控体系跟单核查工作2次。各个部门以及配送中心结合自身的`生产经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部门人员都能够结合实际，